有価証券報告書-第18期(令和3年5月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして、必要資金を金融機関からの借入により調達しております。また、一時的な余資の運用は、短期的な預金による運用に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。なお、当社は、デリバティブ取引を行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権及び長期貸付金については、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、差入先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、投資先企業の業績変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金等は、概ね1ヶ月以内の支払期日であり、流動性リスクにさらされております。借入金は、運転資金の調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権及び長期貸付金については、担当部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに債権の期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
借入金については、担当部門が適時に利率動向等をモニタリングすることにより、市場リスクを管理しております。投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、また、市況や発行体等の関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
担当部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
また、現金は注記を省略しており、預金、受取手形及び売掛金、買掛金、短期借入金、未払金ならびに未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2021年4月30日)

区分	連結貸借対照表計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
投資有価証券	2,000	2,000	-
敷金及び保証金	181,886	178,688	△3,197
資産計	183,886	180,688	△3,197
長期借入金(1年内返済含む)	815,429	814,202	△1,226
負債計	815,429	814,202	△1,226

当連結会計年度(2021年9月30日)

区分	連結貸借対照表計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
投資有価証券	0	0	-
敷金及び保証金 長期貸付金 貸倒引当金(※注)	202,957 64,194 △64,194	200,037 - -	△2,920 - -
資産計	202,957	200,037	△2,920
長期借入金(1年内返済含む)	631,804	631,223	△580
負債計	631,804	631,223	△580

(注)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注) 短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	840,169	-	-	-	-	-
長期借入金	292,232	281,418	105,164	37,367	19,516	79,732
合計	1,132,401	281,418	105,164	37,367	19,516	79,732

当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	336,004	-	-	-	-	-
長期借入金	281,372	221,374	50,652	17,702	11,016	49,688
合計	617,376	221,374	50,652	17,702	11,016	49,688

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを使用して算定
した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
①時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産および金融負債(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	-	-	0	0
長期貸付金	-	-	64,194	64,194

②時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産および金融負債(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	202,957	-	202,957
長期借入金(1年内返済含む)	-	631,223	-	631,223

(注)金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券に関する事項
投資有価証券
市場価格が入手できない場合の公正価格は、主として純資産に基づく方式(株式発行会社の純資産に基づき、必要に応じて時価修正を加えて算出する方法)などにより測定しており、レベル3の時価に分類しております。
長期貸付金
担保及び保証による回収見込額等を基に算定しており、時価に対して観察できないインプットによる影響額が重要なため、レベル3の時価に分類しております。
敷金及び保証金
将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。