有価証券報告書-第20期(2022/10/01-2023/09/30)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして、必要資金を金融機関からの借入により調達しております。また、一時的な余資の運用は、短期的な預金による運用に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。なお、当社グループは、デリバティブ取引を行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権及び長期貸付金については、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、差入先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、投資先企業の業績変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金等は、概ね1か月以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。借入金は、運転資金の調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権及び長期貸付金については、担当部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに債権の期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
借入金については、担当部門が適時に利率動向等をモニタリングすることにより、市場リスクを管理しております。投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、また、市況や発行体等の関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
担当部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
④ 業績変動リスクの管理
投資有価証券である非上場株式等については、定期的に当該株式の発行会社より情報を入手し、財務状況等の把握に努めております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
また、現金は注記を省略しており、預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金及び未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2022年9月30日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
敷金及び保証金 長期貸付金 貸倒引当金(※)	200,336 64,194 △64,194	193,501 - -	△6,834 - -
資産計	200,336	193,501	△6,834
長期借入金(1年内返済含む)	323,932	323,874	△57
負債計	323,932	323,874	△57

(※)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2023年9月30日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
敷金及び保証金(※1) 長期貸付金 貸倒引当金(※2)	122,785 66,337 △66,337	111,850 - -	△10,935 - -
資産計	122,785	111,850	△10,935
長期借入金(1年内返済含む)	478,117	472,978	△5,138
負債計	478,117	472,978	△5,138

(※1)敷金及び保証金158,169千円は東京法務局への供託金等であり、返還時期の見積りが困難であるため、本表には含まれておりません。
(※2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,035,444	-	-	-
売掛金	372,605	-	-	-
合計	3,408,050	-	-	-

当連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,613,248	-	-	-
売掛金	466,624	-	-	-
合計	3,079,872	-	-	-

(注) 短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	248,808	-	-	-	-	-
長期借入金	218,374	47,652	14,702	8,016	8,016	27,172
合計	467,182	47,652	14,702	8,016	8,016	27,172

当連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	351,680	-	-	-	-	-
長期借入金	105,623	63,302	56,616	45,826	39,020	167,730
合計	457,303	63,302	56,616	45,826	39,020	167,730

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産または負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを使用して算定
した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
①時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2023年9月30日)
該当事項はありません。
②時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年9月30日)

	(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	193,501	-	193,501
長期借入金(1年内返済含む)	-	323,874	-	323,874

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
敷金及び保証金
将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
当連結会計年度(2023年9月30日)

	(単位:千円)
区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	111,850	-	111,850
長期借入金(1年内返済含む)	-	472,978	-	472,978

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
敷金及び保証金
将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。