有価証券報告書-第17期(平成27年3月1日-平成28年2月29日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については、必要な運転資金を主に銀行借入によるものとする方針です。デリバティブ取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を期ごとに把握する体制としております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
長期借入金は主に運転資金に対応する資金調達です。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成27年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	221,312	221,312	―
(2)売掛金	143,957
貸倒引当金(※)	△309
	143,647	143,647	―
資産計	364,960	364,960	―
(3)買掛金	36,672	36,672	―
(4)未払金	67,721	67,721	―
(5)1年内返済予定の 長期借入金	51,536	51,536	―
(6)長期借入金	20,570	20,607	37
負債計	176,499	176,536	37

(※) 売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成28年2月29日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	318,335	318,335	―
(2)売掛金	198,881
貸倒引当金(※)	△200
	198,681	198,681	―
資産計	517,016	517,016	―
(3)買掛金	72,497	72,497	―
(4)未払金	51,299	51,299	―
(5)1年内返済予定の 長期借入金	53,906	53,906	―
(6)長期借入金	36,106	36,236	130
負債計	213,809	213,939	130

(※) 売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(3)買掛金、(4)未払金、(5)1年内返済予定の長期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額と同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	221,312	-	-	-
売掛金	143,647	-	-	-
合計	364,960	-	-	-

当事業年度(平成28年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	318,335	-	-	-
売掛金	198,881	-	-	-
合計	517,016	-	-	-

(注3) 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	51,536	20,570	-	-	-	-
合計	51,536	20,570	-	-	-	-

当事業年度(平成28年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	53,906	33,336	2,770	-	-	-
合計	53,906	33,336	2,770	-	-	-