有価証券報告書-第32期(平成30年9月1日-令和1年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして、必要資金を金融機関からの借入により調達しております。なお、デリ
バティブ取引は利用しておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券については、格付の高い債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、当該会社の財務状況
の悪化等のリスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、全て1年以内の支払期日であります。
借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で3年後であ
ります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、財務経理部が債権残高を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残
高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、格付の高い債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、当該会社の財務状況の悪化
等によるリスクに晒されておりますが、定期的に時価及び発行会社の財務状況を把握し、その保有状況を継続
的に見直しております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき当社の財務経理部が定期的に資金繰計画を作成・更新し、流動
性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含ま
ております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することによ
り、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)をご参照ください。)。
前連結会計年度(2018年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,314,077	2,314,077	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,163,725	1,163,725	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	100,000	100,000	―
資産計	3,577,803	3,577,803	―
(1) 買掛金	18,282	18,282	―
(2) 未払金	636,909	636,909	―
(3) 未払法人税等	144,613	144,613	―
(4) 未払消費税等	193,336	193,336	―
(5) 長期借入金 (1年内返済予定を含む)	250,642	251,105	463
負債計	1,243,784	1,244,247	463

当連結会計年度(2019年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,772,268	2,772,268	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,597,154	1,597,154	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	101,402	101,402	―
資産計	4,470,824	4,470,824	―
(1) 買掛金	39,748	39,748	―
(2) 未払金	806,252	806,252	―
(3) 未払法人税等	267,537	267,537	―
(4) 未払消費税等	263,997	263,997	―
(5) 長期借入金 (1年内返済予定を含む)	348,445	347,959	△485
負債計	1,725,981	1,725,495	△485

(注)1. 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 受取手形及び売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照ください。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、並びに(4) 未払消費税等
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金(1年内返済予定を含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り
引いた現在価値により算定しております。
(注)2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2018年8月31日	2019年8月31日
非上場株式 投資有価証券	750	121,038

(注)投資有価証券については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、
上表の「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
(注)3. 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,314,077	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,163,725	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの (1)債券(社債)	―	―	100,000	―
合計	3,477,803	―	100,000	―

当連結会計年度(2019年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,772,268	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,597,154	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの (1)債券(社債)	―	100,000	―	―
合計	4,369,422	100,000	―	―

(注)4. 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	139,087	69,443	41,712	400	―	―
合計	139,087	69,443	41,712	400	―	―

当連結会計年度(2019年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	136,215	106,660	105,570	―	―	―
合計	136,215	106,660	105,570	―	―	―