有価証券報告書-第21期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	5,993千円		11,460千円
減価償却費	196,861千円		234,165千円
貸倒引当金	5,129千円		5,728千円
税務上の収益認識差額	-千円		2,430千円
敷金償却	2,709千円		3,190千円
前払費用(長期前払費用含む)	41,542千円		79,550千円
投資有価証券評価損	94,922千円		101,076千円
契約負債	77,247千円		58,778千円
未払賞与	-千円		17,215千円
税務上の繰越欠損金(注)2	44,092千円		-千円
その他	6,222千円		1,563千円
繰延税金資産小計	474,720千円		515,160千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△44,092千円		-千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△28,573千円		△51,630千円
評価性引当額小計(注)1	△72,665千円		△51,630千円
繰延税金負債との相殺額	△7,156千円		△9,021千円
繰延税金資産合計	394,898千円		454,509千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△3,861千円		△5,377千円
持分法適用会社留保利益	-千円		△3,287千円
その他	△15,335千円		△356千円
繰延税金負債小計	△19,196千円		△9,021千円
繰延税金資産との相殺額	7,156千円		9,021千円
繰延税金負債合計	△12,039千円		-千円
繰延税金資産の純額	382,858千円		454,509千円

(注)1.評価性引当額が21,035千円減少しております。これは主に、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	44,092	44,092
評価性引当額	-	-	-	-	-	△44,092	△44,092
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年9月30日)
該当事項はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	0.4%		0.2%
株式報酬費用	10.0%		5.2%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%		0.1%
評価性引当額の増減	5.4%		2.2%
関係会社への投資に係る一時差異	-%		△1.3%
その他	△0.6%		0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.2%		37.1%