有価証券報告書-第21期(2024/12/01-2025/11/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは資金計画に基づき必要な資金は銀行借入及び新株の発行により調達しております。また、資金運用に関しては、短期的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しましては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、適宜信用状況を把握しております。また長期貸付金は、業務又は資本提携等をしている取引先企業に対するものであり、取引先企業等の財務状況等に関する信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、取引先企業との業務又は資本提携等に関する株式及び満期保有目的の債券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
差入保証金は、主に賃借物件において預託しているものでありますが、取引先企業等の財務状況等に関する信用リスクに晒されております。
買掛金及び預り金は、概ね1年以内の支払期日です。
借入金は、主に営業取引に係る資金調達及び設備投資資金であります。
長期預り保証金は、テナント賃貸借契約等に係る敷金及び保証金であります。
リース債務は、主に本社の設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、案件管理表に基づき、営業債権について案件及び取引先ごとに期日管理及び残高管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業等との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性のリスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、適時に資金繰り計画を作成するなどの方法により流動性リスクを管理しています。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年11月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 長期貸付金	5,042
貸倒引当金(※2)	△5,042
	-	-	-
(2) 差入保証金	149,216	131,443	△17,773
資産計	149,216	131,443	△17,773
(1) リース債務	111,209	109,074	△2,134
(2) 長期借入金(※3)	1,057,115	1,044,617	△12,497
(3) 長期預り保証金	184,979	168,071	△16,907
負債計	1,353,303	1,321,763	△31,539

(※1) 現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払法人税等、預り金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 長期貸付金等に対する個別貸倒引当金を控除しております。
(※3) 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(※4) 市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	2024年11月30日
投資有価証券 (非上場株式)	10,000
関連会社株式	5,560

当連結会計年度(2025年11月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	699,040	691,600	△7,440
(2) 長期貸付金	51,000
貸倒引当金(※2)	△51,000
	-	-	-
(3) 差入保証金	186,936	153,294	△33,641
資産計	885,976	844,894	△41,082
(1) リース債務	104,886	103,120	△1,765
(2) 長期借入金(※3)	2,039,049	2,036,994	△2,055
(3) 長期預り保証金	222,624	203,792	△18,832
負債計	2,366,561	2,343,907	△22,653

(※1) 現金及び預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払法人税等、預り金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 長期貸付金等に対する個別貸倒引当金を控除しております。
(※3) 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(※4) 市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	2025年11月30日
投資有価証券 (非上場株式)	10,000
関連会社株式	1,910

(注) 1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,822,267	-	-	-
売掛金	211,149	-	-	-
差入保証金	4,490	21,167	16,531	107,025
合計	5,037,907	21,167	16,531	107,025

当連結会計年度(2025年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,044,657	-	-	-
売掛金	132,036	-	-	-
満期保有目的の債券	399,276	299,763	-	-
差入保証金	2,446	61,008	21,098	102,382
合計	5,578,416	360,772	21,098	102,382

(注) 2.短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	424,080	-	-	-	-	-
長期借入金	230,984	586,087	93,287	74,687	54,557	17,511
リース債務	6,322	6,676	7,050	7,445	7,862	75,851
合計	661,387	592,764	100,337	82,132	62,419	93,362

当連結会計年度(2025年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	920,000	-	-	-	-	-
長期借入金	696,081	1,115,063	155,836	54,557	17,511	-
リース債務	6,690	7,036	7,445	7,862	8,302	67,549
合計	1,622,772	1,122,099	163,281	62,419	25,813	67,549

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表上に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2) 時価で連結貸借対照表上に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年11月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	131,443	-	131,443
資産計	-	131,443	-	131,443
リース債務	-	109,074	-	109,074
長期借入金	-	1,044,617	-	1,044,617
長期預り保証金	-	168,071	-	168,071
負債計	-	1,321,763	-	1,321,763

当連結会計年度(2025年11月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	691,600	-	691,600
差入保証金	-	153,294	-	153,294
資産計	-	844,894	-	844,894
リース債務	-	103,120	-	103,120
長期借入金	-	2,036,994	-	2,036,994
長期預り保証金	-	203,792	-	203,792
負債計	-	2,343,907	-	2,343,907

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
社債は取引証券会社より提示された価格によっており、その時価をレベル2に分類しております。
差入保証金
償還予定時期を見積り、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務及び長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期預り保証金
預り保証金の時価については、将来キャッシュ・フローを償還までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。