有価証券報告書-第13期(平成28年12月1日-平成29年11月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は資金計画に基づき必要な資金は銀行借入及び新株の発行により調達しております。また、資金運用に関しては、短期的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
売掛金及び長期貸付金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しましては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、適宜信用状況を把握しております。
差入保証金は、主に賃借物件において預託しているものでありますが、取引先企業等の財務状況等に関する信用リスクに晒されております。
買掛金及び預り金は、概ね1年以内の支払期日です。
借入金は、主に営業取引に係る資金調達及び設備投資資金であります。
長期預り保証金は、テナント賃貸借契約等に係る敷金及び保証金であります。
リース債務は、主に本社の設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク
当社は、案件管理表に基づき、案件及び取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
② 資金調達に係る流動性のリスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、適時に資金繰り計画を作成するなどの方法により流動性リスクを管理しています。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成28年11月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,119,081	1,119,081	―
(2) 売掛金	16,936	16,936	―
(3) 差入保証金	76,549	72,561	△3,988
(4) 長期貸付金	5,042
貸倒引当金(※1)	△5,042
	―	―	―
(5) 破産更生債権等	23,658
貸倒引当金(※1)	△23,658
	―	―	―
資産計	1,212,568	1,208,579	△3,988
(1) 買掛金	40,902	40,902	―
(2) 預り金	107,894	107,894	―
(3) 未払法人税等	64,422	64,422	―
(4) 長期借入金(※2)	49,045	51,090	2,045
(5) 長期預り保証金	56,435	49,097	△7,337
負債計	318,699	313,406	△5,292

(*1) 長期貸付金及び破産更生債権等に対する個別貸倒引当金を控除しております。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
当連結会計年度(平成29年11月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,869,814	1,869,814	―
(2) 売掛金	40,265	40,265	―
(3) 差入保証金	118,329	110,060	△8,269
(4) 長期貸付金	5,042
貸倒引当金(※1)	△5,042
	―	―	―
(5) 破産更生債権等	23,658
貸倒引当金(※1)	△23,658
	―	―	―
資産計	2,028,409	2,020,139	△8,269
(1) 買掛金	180,848	180,848	―
(2) 預り金	82,563	82,563	―
(3) 未払法人税等	75,512	75,512	―
(4) 短期借入金	357,500	357,500	―
(5) リース債務	147,014	145,765	△1,249
(6) 長期借入金(※2)	225,008	226,727	1,719
(7) 長期預り保証金	72,371	67,471	△4,899
負債計	1,140,818	1,136,388	△4,430

(*1) 長期貸付金及び破産更生債権等に対する個別貸倒引当金を控除しております。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 差入保証金
差入保証金の時価の算定は、償還予定時期を見積り、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 長期貸付金、並びに(5) 破産更生債権等
長期貸付金及び破産更生債権等については、回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 預り金、(3) 未払法人税等、並びに(4)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) リース債務、並びに(7) 長期預り保証金
リース債務及び長期預り保証金の時価の算定は、償還予定時期を見積り、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注) 2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成28年11月30日	平成29年11月30日
差入保証金	860	860
長期預り保証金	320	320

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 差入保証金」及び「(7) 長期預り保証金」には含めておりません。
(注) 3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,119,081	―	―	―
売掛金	16,936	―	―	―
差入保証金	7,253	2,861	8,634	58,659
合計	1,143,272	2,861	8,634	58,659

当連結会計年度(平成29年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,869,814	―	―	―
売掛金	40,265	―	―	―
差入保証金	―	5,746	7,375	106,067
合計	1,910,079	5,746	7,375	106,067

(注) 4.短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	―	―	―	―	―	―
長期借入金	10,701	9,996	24,996	3,352	―	―
リース債務	―	―	―	―	―	―
合計	10,701	9,996	24,996	3,352	―	―

当連結会計年度(平成29年11月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	357,500	―	―	―	―	―
長期借入金	63,360	78,360	56,636	20,004	6,648	―
リース債務	4,318	4,559	4,815	5,084	5,369	122,866
合計	425,178	82,919	61,451	25,088	12,017	122,866