修繕引当金

有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 修繕引当金
製造設備の定期修繕に要する支出に備えるため、その支出見込額に基づき、当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。

2023/03/24 15:36

#2 引当金明細表（連結）

(単位:百万円)

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
修繕引当金(流動負債)	2,302	637	2,302	637
修繕引当金(固定負債)	-	660	-	660
役員株式給付引当金	50	71	-	122

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#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2021年12月31日)		当事業年度(2022年12月31日)
退職給付引当金	604百万円		626百万円
修繕引当金	695		391
投資有価証券評価損	272		3

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(2021年12月31日)

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#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2021年12月31日)		当連結会計年度(2022年12月31日)
退職給付に係る負債	779百万円		738百万円
修繕引当金	695		391
投資有価証券評価損	272		3

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2021年12月31日)

2023/03/24 15:36

#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(負債)
当連結会計年度末における流動負債は567億58百万円となり、前連結会計年度末に比べ34億82百万円増加いたしました。これは主に、1年内返済予定の長期借入金が32億50百万円、未払法人税等が50億4百万円、修繕引当金が16億64百万円それぞれ減少しましたが、支払手形及び買掛金が47億19百万円、未払金が32億65百万円、コマーシャル・ペーパーが59億99百万円それぞれ増加したことによるものであります。
固定負債は124億22百万円となり、前連結会計年度末に比べ11億33百万円増加いたしました。これは主に、繰延税金負債が6億14百万円、修繕引当金が6億60百万円増加したことによるものであります。

2023/03/24 15:36

#6 製造原価明細書（連結）

注1 主な内訳は次のとおりであります。

項目	前事業年度(自 2021年1月1日至 2021年12月31日)	当事業年度(自 2022年1月1日至 2022年12月31日)
修繕費(百万円)	1,492	2,196
修繕引当金繰入額(百万円)	1,895	2,207

注2 他勘定振替高の主なものは、製造受託に伴う製造費用の未収入金振替額であります。

2023/03/24 15:36

#7 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
(修繕引当金)
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

2023/03/24 15:36

#8 重要な会計方針、財務諸表（連結）

デリバティブ
時価法2023/03/24 15:36