有価証券報告書-第24期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	102	百万円		94	百万円
退職給与引当金	6			8
賞与引当金	1			1
未払事業税	2			3
契約負債	3			1
減価償却費	8			8
減損損失	33			32
貸倒引当金	2			2
その他	16			15
繰延税金資産小計	176			167
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△102			△94
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△64			△63
評価性引当額小計	△167			△157
繰延税金資産合計	9			9
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△7			△6
その他	△2			△1
繰延税金負債合計	△9			△8
繰延税金資産純額	0			0

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	―		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		1.9%
住民税均等割	―		8.7%
評価性引当額の増減	―		△14.6%
法人税額の特別控除	―		△8.3%
その他	―		0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		18.8%

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。