有価証券報告書-第16期(平成28年1月1日-平成28年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年12月31日)		当事業年度 (平成28年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	924千円		1,124千円
未払事業税	5,592 〃		5,487 〃
減価償却費	12,191 〃		6,962 〃
その他	6,742 〃		3,753 〃
繰延税金資産小計	25,450 〃		17,327 〃
評価性引当額	△17,134 〃		△4,489 〃
繰延税金資産合計	8,316 〃		12,837 〃
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△1,810 〃		△1,447 〃
繰延税金負債合計	△1,810 〃		△1,447 〃
繰延税金資産の純額	6,505 〃		11,390 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年12月31日)		当事業年度 (平成28年12月31日)
法定実効税率	35.4%		―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%		―
住民税均等割等	0.8%		―
留保金課税等	1.0%		―
評価性引当額の増減	1.8%		―
その他	△1.0%		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.6%		―

(注) 当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税率等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(平成28年法律第15号)」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律(平成28年法律第13号)」が平成28年3月31日に公布され、平成28年4月1日以後開始する事業年度から法人税率の引き下げ等が行われることになりました。
これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.1%から、平成29年1月1日に開始する事業年度及び平成30年1月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.7%に、平成31年1月1日に開始事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については30.5%となります。
なお、税率変更に伴う影響は軽微であります。