有価証券報告書-第24期(2023/11/01-2024/10/31)

(重要な会計上の見積り)
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性のあるものは、次のとおりです。
1.イベントクラウド事業の固定資産に係る減損損失
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
イベントクラウド事業の固定資産:98,160千円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)1.イベントクラウド事業の固定資産に係る減損損失」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
2.関係会社向け金銭債権及び債務保証損失の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
当社は、当初の子会社である株式会社ジクウ(以下、「ジクウ」という。)に対して、以下のとおり、貸付金および金銭債権を保有するとともに、ジクウの金融機関からの借入に対して債務保証を行っております。
関係会社貸付金 157,000千円
金銭債権 171,252千円
金融機関からの借入に対する債務保証 59,302千円
関係会社貸付金及び金銭債権に対する貸倒引当金 328,252千円
債務保証損失引当金 59,302千円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当該金銭債権は貸倒懸念債権に分類し、キャッシュ・フロー見積法により回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。
また、債務保証による損失に備えるため、被保証先の財政状態を勘案し、損失の発生可能性が高い場合、損失見積額を債務保証損失引当金として計上することとなります。
回収不能見込額及び債務保証による履行の可能性の見積りは、ジクウの事業計画に基づいた実現可能性の高い収益見積額とそれに必要な支出見積額、及び資金繰りの見通しなどを考慮して見積もっています。なお、回収不能見込額はジクウの資金繰りの動向など当初の見積りに用いた仮定が変化した場合に増減する可能性があること、及び、債務保証の履行の可能性の見積りに重要な影響を及ぼす可能性があります。
3.ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定の資産計上
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

	前事業年度 (2023年10月31日)	当事業年度 (2024年10月31日)
ソフトウエア	339,652	273,283
ソフトウエア仮勘定	37,798	66,567

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)2.ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定の資産計上」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。