四半期報告書-第38期第1四半期(令和2年1月1日-令和2年3月31日)

(重要な後発事象)
(企業結合等関係)
当社は、2020年3月31日開催の取締役会において、ZOOM North America, LLCの持分を追加取得し、子会社化することを決議するとともに、2020年4月1日付で持分購入契約を締結し、同日付で取得の手続きを完了しました。
(1)企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 ZOOM North America, LLC
事業の内容 音楽用電子機器の販売
② 企業結合を行った主な理由
当社は、世界最大の市場である米国の販売拠点として、2013年2月に設立されたZOOM North America, LLC(持分法適用関連会社)を子会社とすることによって、互いの連携を強化し、米国市場の更なる深耕と、グローバルなブランド価値の向上を図るという目的のもと、持分を追加取得し100%子会社といたしました。
③ 企業結合日
2020年4月1日
④ 企業結合の法的形式
現金を対価とする持分の取得
⑤ 結合後企業の名称
変更ありません。
⑥ 取得した議決権比率
企業結合直前に保有していた議決権比率 33.3%
企業結合日に追加取得した議決権比率 66.7%
取得後の議決権比率 100.0%
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として持分を追加取得し、完全子会社としたことによるものです。
(2)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合直前に保有していた持分の企業結合日における時価	551,118千円
追加取得に伴い支出した現金	1,557,344千円
取得原価	2,108,462千円

(3)被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差益 178,099千円
(4)主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 13,500千円(概算額)
(5)発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
(6) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
現時点では確定しておりません。
(多額な資金の借入)
当社は、ZOOM North America, LLCの持分追加取得の実施及び同社への運転資金の貸付を目的として、金融機関から資金の借入を行っております。
(1)2020年3月31日取締役会決議に基づく、持分追加取得を目的とする借入

① 借入金額	総額1,200,000千円
② 借入先	株式会社三菱UFJ銀行、株式会社みずほ銀行
③ 借入実行日	2020年4月1日
④ 借入期間	10年間
⑤ 借入金利	基準金利+スプレッド
⑥ 担保提供資産又は保証の内容	なし

(2)2020年5月14日取締役会決議に基づく、運転資金の貸付を目的とする借入

① 借入金額	総額$5,000,000.00
② 借入先	株式会社三菱UFJ銀行、株式会社みずほ銀行
③ 借入実行日	2020年5月28日及び2020年6月3日
④ 借入期間	1年間
⑤ 借入金利	基準金利+スプレッド
⑥ 担保提供資産又は保証の内容	なし

(自己株式の取得)
当社は、2020年3月23日開催の取締役会において決議いたしました、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づく自己株式の取得について、下記のとおり実施いたしました。
(1)自己株式の取得を行う理由
ストックオプション(新株予約権)の行使に伴い交付する株式に充当するため
(2)取得に係る事項の内容

① 取得対象株式の種類	普通株式
② 取得し得る株式の総数	51,000株(上限) (発行済株式総数(自己株式を除く)に対する割合2.2%)
③ 株式の取得価額の総額	76,500,000円(上限)
④ 取得期間	2020年3月24日～2020年5月18日
⑤ 取得方法	信託方式による市場買付

(3)自己株式の取得結果

① 取得した株式の種類	普通株式
② 取得した株式の総数	47,100株
③ 株式の取得価額の総額	64,964,600円
④ 取得期間	2020年4月1日～2020年4月13日
⑤ 取得方法	信託方式による市場買付

なお、上記取締役会決議に基づく自己株式の取得は、2020年4月13日をもって終了いたしました。
(ご参考)当該決議に基づき取得した自己株式の累計

① 取得した株式の総数	51,000株
② 株式の取得価額の総額	69,026,600円

(イギリス地域の販売代理店の変更)
当社は、持分法適用会社であるZOOM UK Distribution Ltdが、2020年5月5日にイングランド・ウェールズ高等法院へ倒産法に基づくアドミニストレーションの申請を行ったことに伴い、 同年5月8日付にて同社との代理店契約を解除し、同年5月11日付にて、当社のドイツ地域の販売代理店であるSound Service Musikanlagen-Vertriebsgesellschaft mbHを、新たにイギリス地域の販売代理店とする契約を締結いたしました。