有価証券報告書-第58期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。なお、デリバティブはデリバティブ取引規程に従い、実需の範囲で行うこととしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理および残高管理を行う体制としております。また、信用限度実施要領に沿ってリスクの低減を図っております。
投資有価証券は市況価格変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価および発行体の財務状況を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である支払手形及び買掛金は1年以内の支払期日であります。
借入金の使途は運転資金および設備投資資金であります。その一部は金利の変動リスクに晒されておりますが、金利動向を随時把握し、固定金利で調達する等適切に管理しております。
デリバティブ取引は外貨建金銭債権債務の為替変動および借入金の金利変動リスクに対するヘッジを目的とし、主に子会社(株)イノベックスにおいて行っております。なお、いずれも信用度の高い国内の金融機関が相手であるため、相手先の契約不履行によるリスクは、ほとんどないと判断しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要素を織込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額 (※)	時価(※)	差額
(1)現金及び預金	2,367,815	2,367,815	-
(2)受取手形及び売掛金	7,406,215	7,406,215
貸倒引当金	△16,155	△16,155
	7,390,060	7,390,060	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	43,150	43,150	-
(4)支払手形及び買掛金	(4,335,664)	(4,335,664)	-
(5)短期借入金	(350,000)	(350,000)	-
(6)社債 (1年内償還予定の社債を含む)	(120,000)	(120,116)	(116)
(7)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	(7,522,028)	(7,540,742)	(18,714)
(8)リース債務 (固定負債のリース債務を含む)	(64,598)	(65,762)	(1,164)
(9)未払法人税等	(387,893)	(387,893)	-
(10)デリバティブ取引	5,549	5,549	-

(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額 (※)	時価(※)	差額
(1)現金及び預金	4,882,146	4,882,146	-
(2)受取手形及び売掛金	6,661,424	6,661,424
貸倒引当金	△18,591	△18,591
	6,642,832	6,642,832	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	31,084	31,084	-
(4)支払手形及び買掛金	(2,989,248)	(2,989,248)	-
(5)短期借入金	(100,000)	(100,000)	-
(6)社債 (1年内償還予定の社債を含む)	(60,000)	(59,882)	117
(7)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	(4,851,820)	(4,862,519)	(10,699)
(8)リース債務 (固定負債のリース債務を含む)	(20,453)	(20,371)	81
(9)未払法人税等	(365,814)	(365,814)	-
(10)デリバティブ取引	1,469	1,469	-

(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1)現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、受取手形及び売掛金については信用リスクを個別に把握することが困難なため、貸倒引当金を信用リスクと見做し、時価を算定しています。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
なお、有価証券はその他有価証券として保有しており、これらに関する注記事項は「有価証券関係」をご参照ください。
(4)支払手形及び買掛金、(5)短期借入金、並びに(9)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)社債、(7)長期借入金、並びに(8)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を残存期間および信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、変動金利による一部長期借入金については、金利スワップの特例処理の対象とされており、当該デリバティブ取引と一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(10)デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
関連会社株式	45,836	337,360
非上場株式	25,851	25,851

これらについては市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため時価開示の対象とはしておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,367,815	-	-	-
受取手形及び売掛金	7,406,215	-	-	-
合計	9,774,031	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	4,882,146	-	-	-
受取手形及び売掛金	6,661,424	-	-	-
合計	11,543,570	-	-	-

(注4) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	350,000	-	-	-	-	-
社債	60,000	60,000	-	-	-	-
長期借入金	2,670,208	2,242,416	1,405,904	751,160	452,340	-
リース債務	30,823	14,222	7,029	2,419	1,107	8,995
合計	3,111,031	2,316,638	1,412,933	753,579	453,447	8,995

当連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
社債	60,000	-	-	-	-	-
長期借入金	2,242,416	1,405,904	751,160	452,340	-	-
リース債務	13,166	5,957	1,329	-	-	-
合計	2,415,582	1,411,861	752,489	452,340	-	-