有価証券報告書-第61期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。なお、デリバティブはデリバティブ取引規程に従い、実需の範囲で行うこととしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、債権管理規程に従い、取引先ごとの期日管理および残高管理を行う体制としております。また、信用限度実施要領に沿ってリスクの低減を図っております。
投資有価証券は市況価格変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価および発行体の財務状況を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である支払手形及び買掛金は1年以内の支払期日であります。
借入金の使途は運転資金および設備投資資金であります。その一部は金利の変動リスクに晒されておりますが、金利動向を随時把握し、固定金利で調達する等適切に管理しております。
デリバティブ取引は外貨建金銭債権債務の為替変動リスクに対するヘッジを目的とし、主に子会社(株)イノベックスにおいて行っております。なお、いずれも信用度の高い国内の金融機関が相手であるため、相手先の契約不履行によるリスクは、ほとんどないと判断しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要素を織込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額 (※)	時価(※)	差額
(1)投資有価証券
その他有価証券	23,288	23,288	-
(2)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	(1,522,944)	(1,515,782)	7,161
(3)リース債務 (固定負債のリース債務を含む)	(21,802)	(22,237)	435
(4)デリバティブ取引	1,411	1,411	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額 (※)	時価(※)	差額
(1)投資有価証券
その他有価証券	20,062	20,062	-
(2)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	(4,046,160)	(4,091,998)	45,838
(3)リース債務 (固定負債のリース債務を含む)	(40,631)	(41,265)	634
(4)デリバティブ取引	2,889	2,889	-

(※)1.負債に計上されているものについては、( )で示しております。
2.現金は注記を省略しており、受取手形、売掛金、支払手形及び買掛金、短期借入金、未払法人税等は短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
3.市場価格のない株式等は、「その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表価額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
関連会社株式	56,215	696,218
非上場株式	184,131	184,131

(注)1 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,453,309	-	-	-
受取手形	1,664,558	-	-	-
売掛金	4,036,727	-	-	-
契約資産	16,608	-	-	-
合計	8,171,204	-	-	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,581,077	-	-	-
受取手形	1,876,332	-	-	-
売掛金	4,480,912	-	-	-
契約資産	161,577	-	-	-
合計	9,099,899	-	-	-

(注)2 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,950,000	-	-	-	-	-
長期借入金	900,152	578,312	39,320	4,320	840	-
リース債務	5,359	4,068	3,556	3,202	2,763	2,852
合計	2,855,511	582,380	42,876	7,522	3,603	2,852

当連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,250,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,327,550	783,040	748,040	748,040	439,490
リース債務	9,077	8,447	8,145	7,758	5,445	1,756
合計	2,586,627	791,487	756,185	755,798	444,935	1,756

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他投資有価証券	23,288	-	-	23,288
デリバティブ取引
通貨関連	-	1,411	-	1,411
資産計	23,288	1,411	-	24,699

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他投資有価証券	20,062	-	-	20,062
デリバティブ取引
通貨関連	-	2,889	-	2,889
資産計	20,062	2,889	-	22,951

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	1,515,782	-	1,515,782
リース債務 (固定負債のリース債務を含む)	-	22,237	-	22,237
負債計	-	1,538,019	-	1,538,019

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	4,091,998	-	4,091,998
リース債務 (固定負債のリース債務を含む)	-	41,265	-	41,265
負債計	-	4,133,264	-	4,133,264

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
金利スワップおよび為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間および信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。