有価証券報告書-第5期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	2,659千円		2,473千円
未払事業所税	187		133
未払社会保険料	541		851
減価償却超過額	419		423
退職給付費用否認	-		304
繰延税金資産の純額	3,807		4,186

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年5月31日)		当事業年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.58%		30.58%
(調整) 役員報酬損金不算入	11.56		0.82
住民税均等割	2.04		1.71
交際費損金不算入額	0.09		0.10
その他	△1.45		△0.23
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.82		32.98