訂正有価証券報告書-第15期(2022/06/01-2023/05/31)

(重要な後発事象)
(取得による企業結合)
当社は、2023年7月26日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社ECスタジオを通じて株式会社ジャスティ(以下「ジャスティ」という。)の株式を取得し、連結子会社(孫会社)化することを決議いたしました。
1.企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社ジャスティ
事業の内容 ヘアブラシ、ヘルスケア関連商品の販売
(2) 企業結合を行った主な理由
ジャスティは世界で年間数百万本以上の販売実績を持つヘアブラシ「NuWay4Hair (ニューウェイフォーヘア)」の国内独占販売権を保有しております。欧米に続いて、2020年3月に日本に上陸以降、TV通販やバラエティショップを中心に販売数を堅調に伸ばしています。
当社グループとの協働により、D2Cといった新たな販路の開拓、TV通販などの既存販路の強化、倉庫・物流機能の効率化等が実現できると考えており、当社の更なる収益力強化・事業拡大・企業価値向上に繋がるものと判断し、ジャスティの孫会社化に至りました。
(3) 企業結合日
2023年7月31日
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式の取得
(5) 結合後企業の名称
変更はありません。
(6) 取得する議決権比率
51.0%(間接保有)
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
株式会社ECスタジオが現金を対価として株式を取得することによるものです。
2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 7,000千円
3.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等(概算)14,000千円
4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
現時点では確定しておりません。
(第4回新株予約権(行使価額固定型)の取得及び消却)
当社は、2023年7月26日開催の取締役会において、2022年11月7日に発行しました第4回新株予約権(行使価額固定型)につきまして、残存する全ての新株予約権を取得するとともに、取得後直ちにそれらの新株予約権を消却することを決議しました。
取得及び消却する新株予約権の内容

(1) 取得及び消却する新株予約権の名称	第4回新株予約権
(2) 取得及び消却する新株予約権の数	2,467個
(3) 取得価額	6,414,200円(新株予約権1個につき2,600円)
(4) 取得日及び消却日	2023年8月10日
(5) 消却後に残存する新株予約権の数	0個

(第5回新株予約権(行使価額固定型)の行使)
当社が2022年11月7日に発行しました第5回新株予約権(行使価額固定型)につきまして、2023年8月3日をもって全ての新株予約権の権利行使が完了しております。
権利行使された新株予約権の内容

(1) 行使された新株予約権の名称	第5回新株予約権
(2) 行使された新株予約権の数	1,389個
(3) 発行した株式の種類及び株式数	普通株式 138,900株
(4) 資本金増加額	250,020千円
(5) 資本準備金増加額	250,020千円