有価証券報告書-第18期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	10,334	千円		58,351	千円
未払賞与	7,910	〃		8,955	〃
未払事業税	2,008	〃		362	〃
資産除去債務	461	〃		462	〃
減価償却超過額	34,155	〃		11,325	〃
株式報酬費用	17,983	〃		20,472	〃
投資有価証券	2,755	〃		2,755	〃
関係会社株式	2,825	〃		―	〃
その他	3,388	〃		2,803	〃
繰延税金資産小計	81,823	千円		105,489	千円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	―	〃		△56,260	〃
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△35,351	〃		△25,913	〃
評価性引当額小計	△35,351	千円		△82,174	千円
繰延税金資産合計	46,471	千円		23,315	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	273	千円		241	千円
繰延税金負債合計	273	千円		241	千円
繰延税金資産純額	46,198	千円		23,074	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.04	%		△0.15	%
住民税均等割等	0.49	%		△1.09	%
所得拡大促進税制による税額控除	△1.36	%		―	%
評価性引当額の増減	△18.68	%		11.98	%
繰越欠損金の利用	△14.86	%		△71.40	%
その他	△0.15	%		△0.39	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△3.91	%		△30.44	%