有価証券報告書-第20期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年6月30日)		当事業年度 (2019年6月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,718千円		1,618千円
賞与引当金	6,946千円		8,426千円
減損損失	2,813千円		2,197千円
未払事業税	3,783千円		9,915千円
減価償却超過額	12,796千円		7,960千円
未払社会保険料	1,051千円		1,873千円
退職給付引当金	3,801千円		4,974千円
関係会社株式評価損	1,622千円		1,552千円
商品評価損	1,680千円		2,338千円
株主優待費用	1,402千円		3,144千円
その他	597千円		1,051千円
繰延税金資産 小計	38,215千円		45,052千円
評価性引当額	△3,569千円		△3,068千円
繰延税金資産 合計	34,645千円		41,983千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因
となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年6月30日)		当事業年度 (2019年6月30日)
法定実効税率	30.7%		30.4%
(調整)
住民税均等割	0.5%		0.3%
交際費の損金不算入	0.5%		0.6%
評価性引当額	0.5%		△0.1%
留保金課税	4.7%		6.2%
その他	1.3%		0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.2%		37.8%