有価証券報告書-第13期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金は自己資金で賄っており、一時的な余剰資金は短期的な預金等に限定して運用を行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式や投資事業組合に対する出資であり、発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金および未払金は全て1年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
売掛金については、経理規程に基づき各プラットフォーム運営事業者により回収代行されるものについては各社ごとに、回収代行によらないものについては、顧客ごとに、経営企画部が期日管理および残高管理を行うことにより信用リスクを管理しております。
投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、その保有の妥当性を検証しております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
営業債務については、経営企画部が月次単位での支払予定を把握するとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注)2.をご参照ください。)
前事業年度(2020年4月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	5,562,719	5,562,719	-
(2)売掛金	329,338	329,338	-
資産計	5,892,057	5,892,057	-
(1)買掛金	20,260	20,260	-
(2)未払金	12,489	12,489	-
(3)未払法人税等	101,765	101,765	-
(4)預り金	6,373	6,373	-
負債計	140,889	140,889	-

当事業年度(2021年4月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	5,554,149	5,554,149	-
(2)売掛金	185,765	185,765	-
資産計	5,739,914	5,739,914	-
(1)買掛金	22,224	22,224	-
(2)未払金	23,910	23,910	-
(3)未払法人税等	30,002	30,002	-
(4)預り金	9,128	9,128	-
負債計	85,266	85,266	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)預り金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
前事業年度(2020年4月30日)

区分	貸借対照表計上額(千円)
投資有価証券	237,817

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
当事業年度(2021年4月30日)

区分	貸借対照表計上額(千円)
投資有価証券	224,516

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,562,719	-	-	-
売掛金	329,338	-	-	-
合計	5,892,057	-	-	-

当事業年度(2021年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,554,149	-	-	-
売掛金	185,765	-	-	-
合計	5,739,914	-	-	-