	第15回新株予約権
新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額(円)※	発行価格 574.25(注)5,6資本組入額 288(注)5,6
新株予約権の行使の条件 ※	新株予約権の行使の条件は次のとおり① 本新株予約権の割当を受けた者(以下、「受託者」という。)は本新株予約権を行使することができず、且つ、新株予約権発行要項に別段の定めがある場合を除き、受託者より本新株予約権の付与を受けた者(以下、「受益者」又は「本新株予約権者」という。)のみが本新株予約権を行使できることとする。② 受益者は下記に定める各条件を充たした場合、各本新株予約権者に割り当てられた本新株予約権のうち当該各号に掲げる割合(以下、「行使可能割合」という。)の個数を限度として、本新株予約権を行使することができる。なお、行使可能割合によって行使可能個数に1個未満の端数が生じた場合には、これを切り捨てるものとする。(a) 2022年3月期又は2023年3月期の営業利益が5億円を超過した場合行使可能割合:100%(b) (a)が未達成の場合で2024年3月期の営業利益が5億円を超過した場合行使可能割合:50%なお、上記営業利益の判定においては、当社の有価証券報告書に記載される監査済みの連結損益計算書(連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書とする。以下同様。)に記載された営業利益を参照するものとし、当該連結損益計算書にのれん償却費及び新株予約権に係る株式報酬費用が計上されている場合には、これらによる影響を排除した調整後営業利益をもって判定するものとする。また、国際財務報告基準の適用等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会で定めるものとする。③ 受益者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社又は当社の関係会社の取締役、監査役又は従業員であることを要する。④ 受益者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。⑤ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなるときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。⑥ 各本新株予約権1個未満の行使を行うことはできない。⑦ 当社と受益者との間で締結する新株予約権の取得に関する覚書に定めるその他条件に違反した場合、本新株予約権を行使できないものとする。⑧ 金融商品取引法に基づく届出の効力が発生することを条件とする。

※ 当事業年度の末日(2024年3月31日)における内容を記載しております。なお、当事業年度の末日から提出日の前月末現在(2024年5月31日)にかけて変更すべき事項はありません。

2024/06/26 12:50

#2 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）

(2)セグメント資産の調整額4,544,631千円は、主として、当社での余資運用資金、管理部門に係る資産、
ならびにのれんの未償却残高であります。
3.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

2024/06/26 12:50

#3 セグメント表の脚注（連結）

主なものは、管理部門に係る費用等であります。
(2)セグメント資産の調整額4,544,631千円は、主として、当社での余資運用資金、管理部門に係る資産、ならびにのれんの未償却残高であります。
3.セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

2024/06/26 12:50

#4 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	当連結会計年度(自 2023年4月1日至 2024年3月31日)
減価償却費	52,889
のれん償却額	94,972
顧客関連資産償却費	34,000

2024/06/26 12:50

#5 事業等のリスク

(9) M&A(企業合併、企業買収、企業間の資本提携等)について
2023年4月に連結子会社化した株式会社リアライブは、今後当社グループの業績に大きく貢献するものと見込んでおります。しかしながら、事業環境の変化等により業績が当初の想定を下回る場合、のれんの減損処理等が発生し、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
4.その他のリスクについて

2024/06/26 12:50

#6 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

アドバイザリーに対する報酬・手数料等 31,781千円
5.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額

2024/06/26 12:50

#7 会計方針に関する事項（連結）

計上しております。
(4)のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、10年間の均等償却を行っております。

2024/06/26 12:50

#8 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

並びにリアライブ社株式の取得価額とリアライブ社取得のための支出(純額)との関係は次のとおりで
あります。

流動資産	502,835	千円
固定資産	351,027
のれん	949,726
流動負債	△377,909

2024/06/26 12:50

#9 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等（連結）

(※) 2021年2月1日を割当日とする新株予約権の行使条件となる利益であり、連結損益計算書(連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書とする。)に記載の営業利益から、のれん償却費、顧客関連資産償却費及び新株予約権に係る株式報酬費用の影響を排除した金額です。
調整後営業利益=営業利益+のれん償却費+顧客関連資産償却費+株式報酬費用

2024/06/26 12:50

#10 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(*2)「CareTEX」のうち東京展及び大阪展については、複数の専門展により構成される「ケアウィーク」の総称にて開催。
(*3)2021年2月1日を割当日とする新株予約権の行使条件となる利益であり、連結損益計算書(連結損益計算書を作成していない場合、損益計算書とする。)に記載の営業利益から、のれん償却費、顧客関連資産償却費及び新株予約権に係る株式報酬費用の影響を排除した金額です。
2023年4月1日に行われた株式会社リアライブの株式取得について、第1四半期連結会計期間において取得原価の配分が完了しておらず、暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度末に確定しております。この結果、顧客関連資産及び繰延税金負債を新たに認識し、顧客関連資産償却費を計上いたしました。当社は、のれん償却費同様、新たに認識した顧客関連資産償却費は新株予約権の行使条件となる利益には影響させないため、調整後営業利益は、連結損益計算書に記載の営業利益から、顧客関連資産償却費の影響も排除することとしております。

2024/06/26 12:50

#11 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

う可能性があります。
(2)株式会社リアライブの株式取得に伴うのれん及び顧客関連資産の評価
1.当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2024/06/26 12:50