有価証券報告書-第9期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、必要資金については概ね自己資金で賄うことを原則とし、その他多額の資金を要する投資等に関しては、主に銀行等金融機関からの借入により調達する方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内規程に従い、信用調査資料等により取引先の信用力を適正に評価し、取引の可否を決定しております。敷金及び保証金は、主にオフィスの賃借に伴うものであり、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に取引先の財務状況等を把握しております。
営業債務である未払金および未払費用は、1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(4) 信用リスクの集中
当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち78.9%が特定の大口顧客に対するものであります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。
前事業年度(2018年2月28日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	647,079	647,079	-
(2) 営業未収入金	395,579	395,579	-
(3) 敷金及び保証金	87,796	87,795	△0
資産計	1,130,455	1,130,454	△0
(1) 未払金	19,430	19,430	-
(2) 未払法人税等	89,492	89,492	-
(3) 未払消費税等	84,697	84,697	-
負債計	193,621	193,621	-

当事業年度(2019年2月28日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,223,050	1,223,050	-
(2) 営業未収入金	333,822	333,822	-
(3) 立替金	32,644	32,644	-
(4) 敷金及び保証金	141,733	142,515	782
資産計	1,731,251	1,732,034	782
(1) 未払金	15,510	15,510	-
(2) 未払法人税等	118,532	118,532	-
(3) 未払消費税等	89,997	89,997	-
(4) 預り金	17,364	17,364	-
負債計	241,404	241,404	-

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
前事業年度(2018年2月28日)
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 営業未収入金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
敷金及び保証金については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 未払金、(2) 未払法人税等、(3) 未払消費税等
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
当事業年度(2019年2月28日)
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 営業未収入金、(3) 立替金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 敷金及び保証金
敷金及び保証金については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 未払金、(2) 未払法人税等、(3) 未払消費税等、(4) 預り金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2018年2月28日	2019年2月28日
関係会社株式	-	99,000

関係会社株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2018年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	647,079	-	-	-
営業未収入金	395,579	-	-	-
敷金及び保証金	31,465	47,273	7,641	1,416
合計	1,074,124	47,273	7,641	1,416

当事業年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,223,050	-	-	-
営業未収入金	333,822	-	-	-
立替金	32,644	-	-	-
敷金及び保証金	22,357	67,876	49,375	2,124
合計	1,611,873	67,876	49,375	2,124