有価証券報告書-第15期(2024/03/01-2025/02/28)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。また、資金調達については主に銀行等金融機関からの借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内規程に従い、信用調査資料等により取引先の信用力を適正に評価し、取引の可否を決定しております。また、敷金及び保証金は、主にオフィスの賃借に伴うものであり、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に取引先の財務状況等を把握しております。
営業債務である買掛金及び未払費用は、1年以内の支払期日であります。
長期借入金(1年内返済予定含む)は、買収等の投資資金や、運転資金の調達を目的に行っており、返済期日は5年以内であります。なお、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(4)信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち14.7%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年2月29日)
当連結会計年度(2025年2月28日)
※1 現金は注記を省略しており、預金、営業未収入金、未収入金、未収還付法人税等、未収消費税等、買掛金、短
期借入金、未払費用、未払法人税等及び未払消費税等については、短期間で決済される項目であり時価が帳簿価
額に近似することから、注記を省略しております。
※2 市場価格のない株式等は、「2.金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。当該金融商品の連
結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
※3 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年2月29日)
当連結会計年度(2025年2月28日)
(注)上記には敷金及び保証金のうち償還期日を把握できないものは含んでおりません。
(注2)短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年2月29日)
当連結会計年度(2025年2月28日)
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年2月29日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2025年2月28日)
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年2月29日)
当連結会計年度(2025年2月28日)
(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価には、将来キャッシュ・フローを国債利回り等、適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。また、資金調達については主に銀行等金融機関からの借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、社内規程に従い、信用調査資料等により取引先の信用力を適正に評価し、取引の可否を決定しております。また、敷金及び保証金は、主にオフィスの賃借に伴うものであり、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に取引先の財務状況等を把握しております。
営業債務である買掛金及び未払費用は、1年以内の支払期日であります。
長期借入金(1年内返済予定含む)は、買収等の投資資金や、運転資金の調達を目的に行っており、返済期日は5年以内であります。なお、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(4)信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち14.7%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年2月29日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| 敷金及び保証金 | 47,943 | 47,768 | △175 |
| 資産計 | 47,943 | 47,768 | △175 |
| 長期借入金 | 186,668 | 186,668 | - |
| 負債計 | 186,668 | 186,668 | - |
当連結会計年度(2025年2月28日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| 敷金及び保証金 | 21,792 | 21,632 | △160 |
| 資産計 | 21,792 | 21,632 | △160 |
| 長期借入金 | 232,782 | 232,782 | - |
| 負債計 | 232,782 | 232,782 | - |
※1 現金は注記を省略しており、預金、営業未収入金、未収入金、未収還付法人税等、未収消費税等、買掛金、短
期借入金、未払費用、未払法人税等及び未払消費税等については、短期間で決済される項目であり時価が帳簿価
額に近似することから、注記を省略しております。
※2 市場価格のない株式等は、「2.金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。当該金融商品の連
結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
※3 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
| 区分 | 前連結会計年度(千円) | 当連結会計年度(千円) |
| 非上場株式 | 730 | 730 |
(注1)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年2月29日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 1,413,905 | - | - | - |
| 営業未収入金 | 576,765 | - | - | - |
| 未収入金 | 2,126 | - | - | - |
| 未収還付法人税等 | 0 | - | - | - |
| 未収消費税等 | 31,438 | - | - | - |
| 敷金及び保証金 | 17,673 | 10,888 | - | 19,381 |
| 合計 | 2,041,911 | 10,888 | - | 19,381 |
当連結会計年度(2025年2月28日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 1,562,885 | - | - | - |
| 営業未収入金 | 833,320 | - | - | - |
| 未収入金 | 70,236 | - | - | - |
| 未収還付法人税等 | 22,606 | - | - | - |
| 未収消費税等 | 33,886 | - | - | - |
| 敷金及び保証金 | 591 | 12,707 | - | 8,494 |
| 合計 | 2,523,527 | 12,707 | - | 8,494 |
(注)上記には敷金及び保証金のうち償還期日を把握できないものは含んでおりません。
(注2)短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年2月29日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 453,332 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 39,996 | 39,996 | 39,996 | 39,996 | 26,684 | - |
| 合計 | 493,328 | 39,996 | 39,996 | 39,996 | 26,684 | - |
当連結会計年度(2025年2月28日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 559,999 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 73,332 | 73,332 | 59,434 | 26,684 | - | - |
| 合計 | 633,331 | 73,332 | 59,434 | 26,684 | - | - |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年2月29日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2025年2月28日)
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年2月29日)
| (単位:千円) |
| 時価 | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 敷金及び保証金 | - | 47,768 | - | 47,768 |
| 資産計 | - | 47,768 | - | 47,768 |
| 長期借入金 | - | 186,668 | - | 186,668 |
| 負債計 | - | 186,668 | - | 186,668 |
当連結会計年度(2025年2月28日)
| (単位:千円) |
| 時価 | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 敷金及び保証金 | - | 21,632 | - | 21,632 |
| 資産計 | - | 21,632 | - | 21,632 |
| 長期借入金 | - | 232,782 | - | 232,782 |
| 負債計 | - | 232,782 | - | 232,782 |
(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価には、将来キャッシュ・フローを国債利回り等、適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
