有価証券報告書-第12期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金計画に基づき、必要な資金を調達しております。資金運用については、短期的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスク又は取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券については、主に事業上の関係を有する企業の株式及び投資事業組合に対する出資金であり、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主として本社オフィス等の賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、契約締結に際し差入先の信用状況を把握しております。
営業債務である買掛金、未払金は1年以内の支払期日であります。借入金は主に運転資金の調達を目的としたものであり、流動性リスクに晒されております。
一部の借入金については、変動金利であり、金利変動のリスクに晒されております。
外貨建債権債務については、為替変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、経理規程及び与信管理規程に従い、経営管理部が取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、入金状況を営業部門に随時連絡しております。これにより財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は変動金利による借入金については定期的に金利の動向を把握し、管理しております。外貨建債権債務に係る為替変動リスクは通貨別に区分し、定期的に把握し、管理しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は利益計画に基づき経営管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織りこんでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません(注2)。
前事業年度(2020年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	15,451,377	15,451,377	-
(2)受取手形	22,915	22,915	-
(3)電子記録債権	12,452	12,452	-
(4)売掛金	2,157,262	2,157,262	-
(5)差入保証金	174,662	174,574	△88
(6)投資有価証券	16,000	16,000	-
資産計	17,834,669	17,834,581	△88
(1)買掛金	1,654,786	1,654,786	-
(2)未払金	500,595	500,595	-
(3)短期借入金	40,000	40,000	-
(4)長期借入金	5,000,000	5,003,392	3,392
(5)転換社債型新株予約権付社債	5,043,333	4,987,458	△55,875
負債計	12,238,715	12,186,232	△52,483

当事業年度(2021年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	13,447,522	13,447,522	-
(2)受取手形	23,297	23,297	-
(3)電子記録債権	8,085	8,085	-
(4)売掛金	2,922,841	2,922,841	-
(5)差入保証金	140,139	140,627	488
(6)投資有価証券	29,200	29,200	-
資産計	16,571,087	16,571,575	488
(1)買掛金	2,347,182	2,347,182	-
(2)未払金	771,949	771,949	-
(3)短期借入金	-	-	-
(4)長期借入金(※)	5,000,000	4,997,704	△2,295
(5)転換社債型新株予約権付社債	5,033,333	4,992,511	△40,821
負債計	13,152,465	13,109,348	△43,117

(※)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)電子記録債権、(4)売掛金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)差入保証金
時価は一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
(6)投資有価証券
時価については、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)短期借入金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)転換社債型新株予約権付社債
元利金の合計額を、同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2020年7月31日)	当事業年度 (2021年7月31日)
関係会社株式	31,683	3,447,680
非上場株式	75,304	75,304
投資事業有限責任組合出資金	32,951	98,879

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	15,451,377	-	-	-
受取手形	22,915	-	-	-
電子記録債権	12,452	-	-	-
売掛金	2,157,262	-	-	-
差入保証金	41,170	17,328	-	116,163
合計	17,685,117	17,328	-	116,163

当事業年度(2021年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	13,447,522	-	-	-
受取手形	23,297	-	-	-
電子記録債権	8,085	-	-	-
売掛金	2,922,841	-	-	-
差入保証金	6,769	17,328	-	116,041
合計	16,408,517	17,328	-	116,041

4.長期借入金、転換社債型新株予約権付社債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	-	1,287,220	1,582,664	1,582,664	459,452	88,000
転換社債型新株予約権付社債	-	-	-	-	5,000,000	-
合計	-	1,287,220	1,582,664	1,582,664	5,459,452	88,000

当事業年度(2021年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,287,220	1,582,664	1,582,664	459,452	78,000	10,000
転換社債型新株予約権付社債	-	-	-	5,000,000	-	-
合計	1,287,220	1,582,664	1,582,664	5,459,452	78,000	10,000