有価証券報告書-第20期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金計画に基づき、必要な資金は銀行借入により調達しております。資金運用については短期的な預金等に限定しており、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
賃貸物件に係る敷金は、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。
短期借入金の返済日は1年以内となっておりますが、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)管理
当社は、営業債権について、取引先の状況を定期的に確認し、取引相手先ごとに財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)管理
当社は各事業部からの報告に基づき管理グループが適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定において変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,496,233	1,496,233	-
(2) 受取手形	22,088	22,088	-
(3) 売掛金	371,890
貸倒引当金(*1)	△82,255
差引	289,635	289,635	-
(4) 長期未収入金	48,495
貸倒引当金(*1)	△48,354
差引	140	140	-
(5) 破産更生債権等	1,821
貸倒引当金(*1)	△1,821
差引	-	-	-
(6) 敷金	81,183	81,975	792
資産計	1,889,281	1,890,073	792
(1) 買掛金	70,626	70,626	-
(2) 短期借入金	30,000	30,000	-
(3) 未払金	67,559	67,559	-
(4) 未払法人税等	56,118	56,118	-
(5) リース債務 (1年内返済予定を含む)	4,216	4,053	△162
負債計	228,520	228,357	△162

(*1) 売掛金、長期未収入金、破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,936,486	1,936,486	-
(2) 受取手形	15,898	15,898	-
(3) 売掛金	371,833
貸倒引当金(*1)	△44,169
差引	327,663	327,663	-
(4) 長期未収入金	103,367
貸倒引当金(*1)	△103,367
差引	-	-	-
(5) 破産更生債権等	2,210
貸倒引当金(*1)	△2,210
差引	-	-	-
(6) 敷金	78,630	78,904	274
資産計	2,358,679	2,358,953	274
(1) 買掛金	44,105	44,105	-
(2) 短期借入金	-	-	-
(3) 未払金	69,382	69,382	-
(4) 未払法人税等	133,310	133,310	-
(5) リース債務 (1年内返済予定を含む)	7,250	6,979	△270
負債計	254,048	253,778	△270

(*1) 売掛金、長期未収入金、破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期未収入金、(5) 破産更生債権等
担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は、決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(6) 敷金
敷金の時価評価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算出しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) リース債務(1年内返済予定を含む)
元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
非上場株式	10,000	-

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表に含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,496,233	-	-	-
受取手形	22,088	-	-	-
売掛金	371,890	-	-	-
合計	1,890,212	-	-	-

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,936,486	-	-	-
受取手形	15,898	-	-	-
売掛金	371,833	-	-	-
合計	2,324,218	-	-	-

4.リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	1,218	908	920	933	235	-
合計	1,218	908	920	933	235	-

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	1,867	1,893	1,919	1,234	336	7,250
合計	1,867	1,893	1,919	1,234	336	7,250