有価証券報告書-第8期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	5,823千円	11,933千円
投資有価証券評価損	16,688千円	16,688千円
関係会社株式評価損	22,222千円	22,222千円
貸倒引当金	21,139千円	22,154千円
賞与引当金	79,536千円	81,721千円
退職給付に係る負債	59,517千円	63,703千円
減損損失	510,496千円	525,779千円
減価償却超過額	2,071千円	2,071千円
出資金評価損	1,953千円	1,953千円
長期未払金	3,671千円	3,671千円
未払金	12,995千円	13,420千円
前受金復活損失引当金	12,373千円	12,024千円
税務上の繰越欠損金(注)2	1,045,074千円	857,460千円
資産除去債務	31,312千円	31,474千円
組織再編に伴う資産の評価差額	215,054千円	210,861千円
その他有価証券評価差額金	50,857千円	92,112千円
その他	16,697千円	14,097千円
繰延税金資産小計	2,107,484千円	1,983,351千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△341,608千円	△394,669千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△691,783千円	△687,509千円
評価性引当額小計(注)1	△1,033,392千円	△1,082,178千円
繰延税金資産合計	1,074,092千円	901,172千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	70,153千円	48,728千円
組織再編に伴う資産の評価差額	1,056,895千円	1,046,166千円
その他	10,806千円	10,005千円
繰延税金負債合計	1,137,856千円	1,104,900千円
繰延税金資産又は負債(△)の純額	△63,763千円	△203,728千円

(注)1.評価性引当額が51,091千円増加しております。この主な内容は、提出会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	4,191	―	617,795	28,182	392,600	1,042,769千円
評価性引当額	―	△4,191	―	△3,098	△8,839	△325,478	△341,608千円
繰延税金資産	―	―	―	614,696	19,342	67,121	(b)701,161千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金1,042,769千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産701,161千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、完全子会社である株式会社サン・ライフにおける将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3,409	―	379,724	28,182	95,116	351,028	857,460千円
評価性引当額	△3,409	―	△3,098	△8,839	△28,417	△350,904	△394,669千円
繰延税金資産	―	―	376,626	19,342	66,698	123	(b)462,790千円

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金857,460千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産462,790千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、完全子会社である株式会社サン・ライフにおける将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	33.6%	33.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.1%	0.6%
住民税均等割	0.8%	0.9%
のれん償却額	3.3%	4.0%
評価性引当額の増減	△4.8%	4.5%
連結子会社との税率差異	△0.4%	△0.3%
その他	0.9%	△1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.5%	42.9%