有価証券報告書-第17期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月30日)		当連結会計年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
未払事業税	2,119	千円	3,945	千円
未払賞与	6,658		-
ソフトウェア	6,577		30,592
役員退職慰労金	10,074		-
その他	2,310		2,252
繰延税金資産小計	27,740		36,790
繰延税金資産純額	27,740		36,790

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年11月30日)		当連結会計年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		0.1
住民税均等割	3.0		0.8
役員賞与等永久に損金に算入されない項目	13.7		-
損金経理をした附帯税	3.3		0.0
賃上げ促進税制による税額控除	△19.9		-
のれん償却額	15.0		5.6
子会社株式取得関連費用	29.8		-
その他	0.9		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	77.3		37.1