有価証券報告書-第13期(令和1年11月1日-令和2年10月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年10月31日) | 当事業年度 (2020年10月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 14,734千円 | 18,158千円 | |
未払費用 | 4,255 | 5,054 | |
資産除去債務 | 11,833 | 11,920 | |
未払事業所税 | 672 | 945 | |
一括償却資産 | 89 | 1,840 | |
繰延税金資産合計 | 31,585 | 37,919 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務に対応する除去費用 | △7,412 | △6,710 | |
繰延税金負債合計 | △7,412 | △6,710 | |
繰延税金資産純額 | 24,173 | 31,209 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年10月31日) | 当事業年度 (2020年10月31日) | ||
法定実効税率 | 30.62% | 30.62% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.17 | 0.12 | |
法人税額特別控除 | △4.10 | △4.08 | |
住民税均等割 | 0.31 | 0.27 | |
留保金課税 | 7.78 | - | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.78 | 26.92 |