有価証券報告書-第4期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に基づき必要な資金を調達しております。一時的な余裕資金については短期的な資金で運用し、資金調達については主に銀行借入や社債発行によっております。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、その殆どが3ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は主に短期的な運転資金に、長期借入金及び社債は主に長期的な運転資金及び事業拡大に係る資金であります。また、一部の長期借入金につきましては、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うことで、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
また、投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、また発行体との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
②市場リスクの管理
当社グループは、借入金については、支払利息の変動リスクを抑制するため、原則として、固定金利を利用することとしております。変動金利を利用する場合には、市場金利の動向を適時把握することにより、その抑制に努めております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)
当社グループは、各部署からの報告に基づき、当社管理本部及び各社財務主管部門が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません(※5参照)。
前連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	3,894,837	3,894,837	-
(2)受取手形及び売掛金	4,849,750
貸倒引当金(※1)	△61,306
	4,788,443	4,788,443	-
(3)営業貸付金	600,000	600,000	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	7,455	7,455	-
資産計	9,290,736	9,290,736	-
(1)支払手形及び買掛金	1,445,395	1,445,395	-
(2)短期借入金	2,661,723	2,661,723	-
(3)未払金	819,224	819,224	-
(4)未払法人税等	267,537	267,537	-
(5)長期借入金(※2)	5,066,126	4,766,547	△299,578
(6)社債(※3)	270,000	269,906	△93
(7)リース債務(※4)	201,952	200,142	△1,809
負債計	10,731,958	10,430,476	△301,481

※1 受取手形及び売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
※3 1年内償還予定の社債を含めております。
※4 1年内返済予定のリース債務を含めております。
※5 以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2021年3月31日)
関係会社株式	136,026
非上場株式等	72,342

当連結会計年度(2022年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券(※4)
その他有価証券	6,478	6,478	-
資産計	6,478	6,478	-
(1)長期借入金(※1)	3,733,613	3,579,546	△154,066
(2)社債(※2)	229,000	223,087	△5,912
(3)リース債務(※3)	320,289	317,031	△3,258
負債計	4,282,903	4,119,666	△163,237

※1 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
※2 1年内償還予定の社債を含めております。
※3 1年内返済予定のリース債務を含めております。
※4 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下の通りであります。

	(単位:千円)
区分	当連結会計年度 (2022年3月31日)
関係会社株式	123,860
非上場株式等	61,510

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2021年3月31日)	(単位:千円)
	1年以内
現金及び預金	3,894,837
受取手形及び売掛金	4,849,750
営業貸付金	600,000
合計	9,344,588

当連結会計年度(2022年3月31日)	(単位:千円)
	1年以内
現金及び預金	5,782,758
受取手形及び売掛金	5,053,047
営業貸付金	107,878
合計	10,943,683

(注)2.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2021年3月31日)			(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,661,723	-	-	-	-	-
社債	91,000	58,000	121,000	-	-	-
長期借入金	1,009,857	868,099	708,752	555,836	487,019	1,436,563
リース債務	82,950	60,301	34,655	20,408	3,637	-
未払金	7,155	2,406	1,445	1,001	155	-
合計	3,852,685	988,806	865,852	577,245	490,807	1,436,563

当連結会計年度(2022年3月31日)			(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	6,856,950	-	-	-	-	-
社債	58,000	161,000	10,000	-	-	-
長期借入金	388,236	439,580	386,168	362,347	1,286,489	870,791
リース債務	104,051	79,025	65,475	49,369	22,367	-
未払金	18,759	16,510	11,802	9,781	3,874	-
合計	7,425,998	696,115	473,446	421,498	1,312,731	870,791

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	6,478	―	―	6,478
資産計	6,478	―	―	6,478

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	-	3,579,546	-	3,579,546
社債	-	223,087	-	223,087
リース債務	-	317,031	-	317,031
負債計	-	4,119,664	-	4,119,664

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。