訂正有価証券報告書-第3期(2020/04/01-2021/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金計画に基づき必要な資金を調達しております。一時的な余裕資金については短期的な資金で運用し、資金調達については主に銀行借入や社債発行によっております。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、その殆どが3ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は主に短期的な運転資金に、長期借入金及び社債は主に長期的な運転資金及び事業拡大に係る資金であります。また、一部の長期借入金につきましては、変動金利であるため、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うことで、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
また、投資有価証券については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、また発行体との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
②市場リスクの管理
当社グループは、借入金については、支払利息の変動リスクを抑制するため、原則として、固定金利を利用することとしております。変動金利を利用する場合には、市場金利の動向を適時把握することにより、その抑制に努めております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)
当社グループは、各部署からの報告に基づき、当社管理本部及び各社財務主管部門が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	3,177,102	3,177,102	-
(2)受取手形及び売掛金	4,248,760	4,248,760
貸倒引当金(※1)	△35,569	△35,569
	4,213,190	4,213,190	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	18,836	18,836	-
資産計	7,409,129	7,409,129	-
(1)支払手形及び買掛金	1,564,231	1,564,231	-
(2)短期借入金	2,389,650	2,389,650	-
(3)未払金	579,699	579,699	-
(4)未払法人税等	234,242	234,242	-
(5)長期借入金(※2)	3,497,660	3,479,345	△18,314
(6)社債(※3)	339,000	337,888	△1,111
(7)リース債務(※4)	220,533	227,181	6,648
負債計	8,825,017	8,812,240	△12,777

※1 受取手形及び売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
※3 1年内償還予定の社債を含めております。
※4 1年内返済予定のリース債務を含めております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	3,894,837	3,894,837	-
(2)受取手形及び売掛金	4,744,636
貸倒引当金(※1)	△61,306
	4,683,329	4,683,329	-
(3)営業貸付金	600,000	600,000	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	7,455	7,455	-
資産計	9,185,622	9,185,622	-
(1)支払手形及び買掛金	1,445,395	1,445,395	-
(2)短期借入金	2,661,723	2,661,723	-
(3)未払金	819,224	819,224	-
(4)未払法人税等	267,537	267,537	-
(5)長期借入金(※2)	5,066,126	4,766,547	△299,578
(6)社債(※3)	270,000	269,906	△93
(7)リース債務(※4)	201,952	200,142	△1,809
負債計	10,731,958	10,430,476	△301,481

※1 受取手形及び売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
※3 1年内償還予定の社債を含めております。
※4 1年内返済予定のリース債務を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)営業貸付金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
時価については取引所の価格によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金、(6)社債、(7)リース債務
元利金の合計額を、同様の資金調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
関係会社株式	80,482	136,026
非上場株式等	18,237	72,342

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年3月31日)	(単位:千円)
	1年以内
現金及び預金	3,177,102
受取手形及び売掛金	4,248,760
合計	7,425,863

当連結会計年度(2021年3月31日)	(単位:千円)
	1年以内
現金及び預金	3,894,837
受取手形及び売掛金	4,744,636
営業貸付金	600,000
合計	9,239,473

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年3月31日)			(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,389,650	-	-	-	-	-
社債	169,000	91,000	58,000	21,000	-	-
長期借入金	1,056,046	796,112	653,879	421,734	192,989	376,899
リース債務	83,143	68,110	45,480	19,399	4,399	-
未払金	5,568	5,728	970	-	-	-
合計	3,703,407	960,950	758,329	462,133	197,388	376,899

当連結会計年度(2021年3月31日)			(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,661,723	-	-	-	-	-
社債	91,000	58,000	121,000	-	-	-
長期借入金	1,009,857	868,099	708,752	555,836	487,019	1,436,563
リース債務	82,950	60,301	34,655	20,408	3,637	-
未払金	7,155	2,406	1,445	1,001	155	-
合計	3,852,685	988,806	865,852	577,245	490,807	1,436,563