有価証券報告書-第8期(令和1年11月1日-令和2年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年10月31日)		当連結会計年度 (2020年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	21百万円		34百万円
空室損失引当金	19		25
貸倒引当金	14		27
資産除去債務	92		126
税務上の繰越欠損金(注)	62		133
その他	20		33
繰延税金資産小計	230		381
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△18		△100
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△112		△76
評価性引当額小計	△131		△176
繰延税金資産合計	99		204
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△87		△113
無形固定資産	△250		△294
その他	-		△0
繰延税金負債合計	△338		△409
繰延税金負債の純額	△239		△204

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年10月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	5	31	24	62
評価性引当額	-	-	-	-	-	△18	△18
繰延税金資産	-	-	-	5	31	6	(※2)43

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、連結子会社の将来の課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2020年10月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	27	6	100	133
評価性引当額	-	-	-	-	-	△100	△100
繰延税金資産	-	-	-	27	6	-	(※2)33

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、連結子会社の将来の課税所得見込を考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年10月31日)		当連結会計年度 (2020年10月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0		0.8
留保金課税	10.3		10.2
法人税額の特別控除	△6.0		△4.5
のれん償却額	8.0		6.6
その他	△0.7		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.2		43.2