訂正有価証券報告書-第10期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)			当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	34,575	千円		6,718	千円
未払事業税	2,496	〃		2,699	〃
貸倒引当金	1,746	〃		3,585	〃
賞与引当金	6,475	〃		528	〃
株主優待引当金	2,138	〃		7,520	〃
減損損失	7,696	〃		15,104	〃
投資有価証券評価損	13,063	〃		11,532	〃
税務上の繰越欠損金(注) 2	214,803	〃		212,720	〃
その他	15,452	〃		10,192	〃
繰延税金資産小計	298,449	千円		270,604	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注) 2	△214,803	〃		△212,720	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△81,109	〃		△57,883	〃
評価性引当額小計(注) 1	△295,912	〃		△270,604	〃
繰延税金資産合計	2,536	千円		-	千円
繰延税金負債	-	千円		-	千円
繰延税金資産純額	2,536	千円		-	千円

(注)1.評価性引当額が前事業年度に比べ23,225千円減少しております。この減少の主な内容は、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が減少したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	214,803	214,803	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△214,803	△214,803	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b)-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金214,803千円(法定実効税率を乗じた額)については、全額を評価性引当額と認識しております。
当事業年度(2024年8月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	212,720	212,720	千円
評価性引当額	-	-	-	-	-	△212,720	△212,720	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	(b)-	〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金212,720千円(法定実効税率を乗じた額)については、全額を評価性引当額と認識しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度 (2023年8月31日)

当事業年度 (2024年8月31日)

法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
住民税均等割	4.6%	3.7%
交際費等の損金不算入	14.8%	4.6%
受取配当金の益金不算入	-	△7.2%
評価性引当額の増減	△48.7%	△26.4%
所得拡大促進税制による税額控除	-	△0.3%
繰越欠損金の利用	-	2.1%
法人税等の繰戻還付に係る翌期以降の住民税負担軽減分	-	△0.1%
その他	0.1%	1.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.5%	8.1%