当社グループは、主として事業の区分をもとに概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位によって資産のグルーピングを行っております。また、除却予定資産については、当該資産ごとにグルーピングを行っております。
トレッサ横浜店、アクロスプラザ店、阿佐ヶ谷駅前店の店舗設備は、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスであるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。

2026/09/28 16:05

#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年6月30日)	当事業年度(2026年6月30日)
繰延税金負債
顧客関連資産	-	△7,032
その他	△1,719	△775

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

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#6 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2025年6月30日)	当連結会計年度(2026年6月30日)
繰延税金負債
顧客関連資産	△101,053	△100,458
資産除去債務に対応する除去費用	△4,152	△3,773

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2026/09/28 16:05

#7 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(資産)
当連結会計年度末における流動資産は3,608,322千円となり、前連結会計年度末に比べ221,470千円減少いたしました。これは主に、現金及び預金が173,986千円減少したことによるものであります。固定資産は2,806,866千円となり、前連結会計年度末に比べ584,872千円増加いたしました。これは主に、顧客関連資産が275,023千円、保証金が130,256千円、有形固定資産が73,671千円、ソフトウエアが19,916千円増加したことによるものであります。
この結果、総資産は6,415,188千円となり、前連結会計年度末に比べ363,401千円増加いたしました。

2026/09/28 16:05

#8 表示方法の変更、財務諸表（連結）

(貸借対照表)
前事業年度において、無形固定資産の「その他」に含めていた「顧客関連資産」は、金額的重要性が増加したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の貸借対照表の組み替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「その他」に表示していた31,468千円は、「顧客関連資産」30,788千円、「その他」679千円として組み替えております。

2026/09/28 16:05

#9 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

①当事業年度の財務諸表に計上した金額

	前事業年度	当事業年度
のれん	2,958千円	83,146千円
顧客関連資産	30,788千円	330,007千円
保証金	56,248千円	72,800千円

②識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

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#10 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

	前連結会計年度	当連結会計年度
のれん	124,910千円	195,894千円
顧客関連資産	351,388千円	626,412千円
保証金	62,070千円	76,334千円

(2)識別した項目にかかる重要な会計上の見積りの内容に関する情報

2026/09/28 16:05

#11 重要な会計方針、財務諸表（連結）

のれん 20年以内の効果の及ぶ期間内での均等償却を行っております。
顧客関連資産 15年以内の効果の及ぶ範囲内での均等償却を行っております。
その他 5～20年の定額法によっております。

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