訂正有価証券報告書-第11期(2023/01/01-2023/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金を主に自己資金で賄っております。一時的な余剰資金につきましては、安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形、売掛金、貸倒懸念債権及び破産更生債権は、顧客の信用リスクに晒されてお
ります。
差入保証金は、建物を賃借するための敷金であり、差入先の信用リスクに晒されております。
長期未収入金は、当社の常務取締役CFOによる当社の現金預金の私的流用額について、当社が返還を求めるものであり、返還請求先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、業務上の関係を有する企業の株式であり、四半期ごとに時価の把握を行っております。
ゴルフ会員権は、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等は、1年以内の支払期日であります。
預り金は、そのほとんどが社会保険料等の一時的な預り金であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に係る資金調達であり、流動性リスクに晒さ
れております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の債務不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について取引先別に期日及び残高を管理するとともに、入金状況について財務担当者が営業担当者に随時連絡を取っており、取引先の財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスクの管理
投資有価証券につきましては、定期的に発行体の財務状況等を把握することで、減損懸念の早期把握や軽減を図っております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
財務担当者が、適時に資金繰りの状況を確認し、資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年12月31日)

		貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)	投資有価証券	60,052	60,052	-
(2)	ゴルフ会員権	20,540	9,650	△10,890
(3)	差入保証金	54,141	53,801	△339
(4)	貸倒懸念債権	6,344
(5)	破産更生債権等	1,685
	貸倒引当金(*3)	△7,778
		252	252	-
	資産計	134,985	123,755	△11,229
(1)	リース債務(*4)	1,752	1,712	△39
	負債計	1,752	1,712	△39

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(*2)「受取手形」、「売掛金」、「買掛金」、「未払金」、「未払費用」、「未払法人税等」、「未払消費税等」及び「預り金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(*3)「貸倒懸念債権」及び「破産更生債権等」に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*4)1年以内返済予定のリース債務はリース債務に含めて表示しております。
当事業年度(2023年12月31日)

		貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)	投資有価証券	78,447	78,447	-
(2)	ゴルフ会員権	14,500	9,900	△4,600
(3)	差入保証金	54,141	54,037	△103
(4)	貸倒懸念債権	6,906
(5)	破産更生債権等	207
(6)	長期未収入金	1,700
	貸倒引当金(*3)	△8,813
		-	-	-
	資産計	147,088	142,385	△4,703
(1)	リース債務(*4)	1,084	1,066	△18
	負債計	1,084	1,066	△18

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(*2)「受取手形」、「売掛金」、「買掛金」、「未払金」、「未払費用」、「未払法人税等」、「未払消費税等」及び「預り金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(*3)「貸倒懸念債権」、「破産更生債権等」及び「長期未収入金」に計上している貸倒引当金を控除しております
(*4)1年以内返済予定のリース債務はリース債務に含めて表示しております。
(注1)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,206,199	-	-	-
受取手形	2,050	-	-	-
売掛金	1,366,696	-	-	-
差入保証金	-	54,003	-	-
貸倒懸念債権	252	-	-	-
合計	2,575,198	54,003	-	-

※1差入保証金のうち、償還期日を明確に把握できないもの(137千円)については、償還予定額には含めておりません。
※2破産更生債権等1,685千円及び貸倒懸念債権6,092千円については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含めておりません。
当事業年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,414,313	-	-	-
受取手形	3,410	-	-	-
売掛金	1,155,298	-	-	-
差入保証金	-	54,004	-	-
合計	2,573,021	54,004	-	-

※1差入保証金のうち、償還期日を明確に把握できないもの(137千円)については、償還予定額には含めておりません。
※2破産更生債権等207千円、貸倒懸念債権6,906千円及び長期未収入金1,700千円については、返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含めておりません。
(注2)リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	667	681	403	-	-	-
合計	667	681	403	-	-	-

当事業年度(2023年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	681	403	-	-	-	-
合計	681	403	-	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	60,052	-	-	60,052

当事業年度(2023年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	78,447	-	-	78,447

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
ゴルフ会員権	-	9,650	-	9,650
差入保証金	-	53,801	-	53,801
貸倒懸念債権	-	252	-	252
破産更生債権等	-	-	-	-
資産計	-	63,703	-	63,703
リース債務	-	1,712	-	1,712
負債計	-	1,712	-	1,712

当事業年度(2023年12月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
ゴルフ会員権	-	9,900	-	9,900
差入保証金	-	54,037	-	54,037
貸倒懸念債権	-	-	-	-
破産更生債権等	-	-	-	-
長期未収入金	-	-	-	-
資産計	-	63,937	-	63,937
リース債務	-	1,066	-	1,066
負債計	-	1,066	-	1,066

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式が活発な市場で取引されているため、レベル1の時価に分類しております。
ゴルフ会員権
時価については、ゴルフ会員権取扱店(インターネットサイト含)等の相場価格等によって算出しており、レベル2の時価に分類しております。
差入保証金
将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適当な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
貸倒懸念債権及び破産更生債権等
担保及び保証による回収見込み額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としているため、レベル2の時価に分類しております。
長期未収入金
長期未収入金の時価については、当事業年度末における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額をもって時価としており、レベル3の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。