有価証券報告書-第22期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
税務上の繰越欠損金	―	千円		30,623	千円
関係会社株式評価損	17,249	〃		17,252	〃
敷金償却	2,365	〃		2,489	〃
株式報酬費用	2,906	〃		2,469	〃
未払事業税	2,040	〃		2,014	〃
未払費用	722	〃		913	〃
資産調整勘定	1,837	〃		―	〃
その他	1,330	〃		1,293	〃
繰延税金資産小計	28,453	千円		57,055	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	―	〃		△10,581	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△17,249	〃		△21,590	〃
評価性引当額小計	△17,249	〃		△32,172	〃
繰延税金資産合計	11,203	千円		24,882	千円
繰延税金負債
保険積立金	△2,432	千円		―	千円
その他有価証券評価差額金	―	〃		△577	〃
繰延税金負債合計	△2,432	〃		△577	〃
繰延税金資産純額	8,770	千円		24,304	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6	%		税引前当期純損失を計上している
(調整)				ため、記載を省略しております。
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.6	%
住民税均等割等	2.2	%
評価性引当額の増減	△1.3	%
のれん償却	3.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.4	%