有価証券報告書-第77期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、経営計画、資金繰り計画に基づき、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、営業未収入金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に投資信託及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されています。
営業債務である支払手形及び買掛金、営業未払金、電子記録債務、未払法人税等は、そのほとんどが6か月以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の連結貸借対照表価額により表されています。
② 市場リスクの管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況又は取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち30.55%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	8,618,879	8,618,879	-
(2) 受取手形及び売掛金	6,787,089
(3) 営業未収入金	1,396,631
(4) 電子記録債権	2,392,551
貸倒引当金(※)	△187
	10,576,085	10,576,085	-
(5) 有価証券及び投資有価証券	2,686,082	2,686,082	-
資産計	21,881,047	21,881,047	-
(1) 支払手形及び買掛金	12,366,472	12,366,472	-
(2) 営業未払金	1,850,078	1,850,078	-
(3) 電子記録債務	1,153,323	1,153,323	-
(4) 未払法人税等	86,903	86,903	-
負債計	15,456,777	15,456,777	-

(※) 受取手形及び売掛金、営業未収入金、電子記録債権に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	9,148,962	9,148,962	-
(2) 受取手形及び売掛金	5,369,263
(3) 営業未収入金	1,084,893
(4) 電子記録債権	1,125,395
貸倒引当金(※)	-
	7,579,552	7,579,552	-
(5) 有価証券及び投資有価証券	2,904,728	2,904,728	-
資産計	19,633,243	19,633,243	-
(1) 支払手形及び買掛金	10,152,029	10,152,029	-
(2) 営業未払金	1,522,268	1,522,268	-
(3) 電子記録債務	735,164	735,164	-
(4) 未払法人税等	87,706	87,706	-
負債計	12,497,169	12,497,169	-

(※) 受取手形及び売掛金、営業未収入金、電子記録債権に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 営業未収入金、(4) 電子記録債権
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、投資信託は取引金融機関から提示された価格によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 営業未払金、(3) 電子記録債務、(4) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

	(単位:千円)
区 分	前連結会計年度2020年3月31日	当連結会計年度2021年3月31日
非上場株式等	341,155	341,154

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	8,618,879	-	-	-
受取手形及び売掛金	6,787,089	-	-	-
営業未収入金	1,396,631	-	-	-
電子記録債権	2,392,551	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	1,500,000	-	-	-
合計	20,695,152	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	9,148,962	-	-	-
受取手形及び売掛金	5,369,263	-	-	-
営業未収入金	1,084,893	-	-	-
電子記録債権	1,125,395	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	1,500,000	-	-	-
合計	18,228,515	-	-	-