有価証券報告書-第5期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、余裕資金の運用を短期的な預金により行い、資金調達を増資により行っております。また、デリバティブを含む投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。差入保証金は事務所の賃借に伴うものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払金は、その全てが1年以内の支払期日でありますが、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクに晒されております。
未払法人税等は、その決済時において流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されておりますが、当社グループは適時に資金繰計画を作成する等の方法により管理しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
営業債権について、取引先毎に与信限度額を定めると同時に、取引規模に応じ信用調査を行っています。
② 市場リスク(為替等の変動リスク)の管理
為替変動についての継続的なモニタリングを行うことで為替リスクを管理しています。
③ 営業債務及び借入債務等に係る流動性リスクの管理
適時に資金繰り計画を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。また、資金管理体制に関しては、親会社が集中して資金調達を行い子会社へ資金供給するグループファイナンス方針を採っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2018年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
現金及び預金	167,896	167,896	―
売掛金	25,146	25,146	―
差入保証金	3,352	3,352	―
資産計	196,395	196,395	―
未払金	4,216	4,216	―
未払法人税等	1,073	1,073	―
負債計	5,289	5,289	―

なお、差入保証金の連結貸借対照表との差額は、資産除去債務相当額146千円であります。
当連結会計年度(2019年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
現金及び預金	868,268	868,268	―
売掛金	47,390	47,390	―
差入保証金	2,202	2,202	―
資産計	917,861	917,861	―
未払金	7,318	7,318	―
未払法人税等	4,391	4,391	―
負債計	11,709	11,709	―

なお、差入保証金の連結貸借対照表との差額は、資産除去債務相当額90千円であります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
現金及び預金、売掛金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
差入保証金
時価については、返済期間を合理的に見積り、国債利回りを参考にした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	167,896	―	―	―
売掛金	25,146	―	―	―
差入保証金	―	3,352	―	―
合計	193,043	3,352	―	―

当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	868,268	―	―	―
売掛金	47,390	―	―	―
差入保証金	895	1,307	―	―
合計	916,554	1,307	―	―