有価証券報告書-第14期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年12月31日)			当連結会計年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	―	千円		85,765	千円
減価償却費	20,003			12,202
株式報酬費用	12,811			5,957
棚卸資産評価損	133,003			57,276
出資金運用損	―			83,038
投資有価証券評価損	371,214			306,484
関係会社株式評価損	―			23,452
一括償却資産	567			―
未払事業税	―			4,054
税務上の繰越欠損金(注)	2,871,542			3,182,549
その他	3,308			19,417
繰延税金資産小計	3,412,450			3,780,198
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)	△2,871,542			△3,182,549
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△540,908			△597,649
評価性引当額小計	△3,412,450			△3,780,198
繰延税金資産合計	―			―
繰延税金資産の純額(△は負債)	―			―

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	116,633	149,028	―	31,208	―	2,574,672	2,871,542
評価性引当額	△116,633	△149,028	―	△31,208	―	△2,574,672	△2,871,542
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	149,028	―	32,125	―	342,712	2,658,682	3,182,549
評価性引当額	△149,028	―	△32,125	―	△342,712	△2,658,682	△3,182,549
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2024年12月31日)及び当連結会計年度(2025年12月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。