四半期報告書-第18期第3四半期(2023/10/01-2023/12/31)

(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				(単位:千円)
	報告セグメント			調整額 (注)1	四半期連結 損益計算書 計上額 (注)2
	メディア事業	ソリューション事業	計
売上高
広告	1,162,283	-	1,162,283	-	1,162,283
課金	43,280	-	43,280	-	43,280
メディア・その他	25,345	-	25,345	-	25,345
ストック収入	-	2,251,370	2,251,370	-	2,251,370
初期・一時売上	-	803,215	803,215	-	803,215
顧客との契約から生じる収益	1,230,909	3,054,586	4,285,495	-	4,285,495
その他の収益	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	1,230,909	3,054,586	4,285,495	-	4,285,495
セグメント間の内部売上高 又は振替高	-	32,913	32,913	△32,913	-
計	1,230,909	3,087,499	4,318,409	△32,913	4,285,495
セグメント利益	199,890	554,190	754,081	△586,890	167,190

(注)1.セグメント利益の調整額△586,890千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であり、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
2.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
「ソリューション事業」セグメントにおいて、第1四半期連結会計期間に行われた株式会社ミンカブWeb3ウォレットとの企業結合について、のれんの金額は暫定的に算出された金額でありましたが、第2四半期連結会計期間に取得原価の配分が完了し、暫定的な会計処理が確定しております。この結果、のれん93,065千円を計上しております。
なお、当該確定に伴うのれんの金額の修正はありません。
また、「メディア事業」セグメントにおいて、当第3四半期連結会計期間に株式会社ALIS及び株式会社ライブドアの株式を取得し、新たに連結の範囲に含めております。当該事象によるのれんの増加額はそれぞれ86,620千円、4,323,830千円であります。
なお、のれんの金額は当第3四半期連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
(重要な負ののれん発生益)
該当事項はありません。

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				(単位:千円)
	報告セグメント			調整額 (注)1	四半期連結 損益計算書 計上額 (注)2
	メディア事業	ソリューション事業	計
売上高
広告	3,940,002	-	3,940,002	-	3,940,002
課金	98,897	-	98,897	-	98,897
メディア・その他	319,721	-	319,721	-	319,721
ストック収入	-	1,836,193	1,836,193	-	1,836,193
初期・一時売上	-	931,448	931,448	-	931,448
顧客との契約から生じる収益	4,358,621	2,767,642	7,126,263	-	7,126,263
その他の収益	-	-	-	-	-
外部顧客への売上高	4,358,621	2,767,642	7,126,263	-	7,126,263
セグメント間の内部売上高 又は振替高	△268,556	△93,074	△361,631	361,631	-
計	4,090,065	2,674,567	6,764,632	361,631	7,126,263
セグメント利益又は損失(△)	△327,727	149,262	△178,465	△141,282	△319,747

(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額△141,282千円は、各報告セグメントに配分していない全社収益及び全社費用であり、全社収益は主に各事業セグメントからのマネジメントフィー、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。なお、当社は第2四半期連結会計期間より、グループ各社からマネジメントフィーを徴収しており、各事業セグメントのセグメント利益又は損失(△)は、本マネジメントフィーを控除した金額であります。上記メディア事業のセグメント損失327,727千円に含まれるマネジメントフィーは308,905千円であり、本費用控除前のセグメント損失は18,822千円、上記ソリューション事業セグメントのセグメント利益149,262千円に含まれるマネジメントフィーは197,778千円であり、本費用控除前のセグメント利益は347,041千円であります。
2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
「メディア事業」セグメントにおいて、前連結会計年度に行われたCWS Brains株式会社(2023年11月1日付で株式会社シーソーゲームへ商号変更)との企業結合について、のれんの金額は暫定的に算出された金額でありましたが、当第3四半期連結会計期間に取得原価の配分が完了し、暫定的な会計処理が確定しております。この結果、のれん64,876千円を計上しております。
なお、当該確定に伴うのれんの金額の修正はありません。
(重要な負ののれん発生益)
「メディア事業」セグメントにおいて、第2四半期連結会計期間に行われた株式会社フロムワン(2023年11月1日付でCWS Brains株式会社(2023年11月1日付で株式会社シーソーゲームへ商号変更)と吸収合併。)との企業結合について、負ののれん発生益を認識しております。負ののれん発生益の金額は暫定的に算出された金額でありましたが、当第3四半期連結会計期間に取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映され、暫定的な会計処理が確定しております。この結果、負ののれん発生益の計上額は16,197千円であります。
なお、負ののれん発生益の計上額は特別利益のため、上記セグメント利益には含まれておりません。
3.報告セグメントの変更等に関する事項
当社は、グループ事業戦略推進のための機動力を高める目的で、第1四半期連結会計期間において、株式会社ライブドアにメディア事業を、第2四半期連結会計期間において、株式会社ミンカブソリューションサービシーズにソリューション事業を、それぞれ会社分割により事業承継いたしました。その中で、当社グループの事業展開、経営資源の配分、経営管理体制等の観点から経営管理手法を見直し、報告セグメントの変更を実施いたしました。その結果、販売管理費の一部について、セグメント人員数等により按分する方法から全社費用として調整する方法に変更しております。
なお、前第3四半期連結累計期間のセグメント情報につきましては、変更後の区分方法により作成しております。
また、第2四半期連結会計期間においてメディア事業・ソリューション事業の各事業運営会社への移行を完了し、当社が主にこれらの事業を統括する事業推進体制へ移行したことに伴い、グループ各社よりマネジメントフィーの徴収を開始し、各報告セグメントに配賦しない全社収益として、各セグメント利益より調整しております。