ビーアンドピー（7804）の繰延税金資産の推移 - 通期

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年10月31日)		当事業年度(2025年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,749千円		9,430千円
繰延税金負債合計	△877		△585
繰延税金資産の純額	105,697		118,202

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2026/01/28 13:15

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度(2025年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税	9,430千円
繰延税金負債合計	△20,802
繰延税金資産の純額	97,985

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2026/01/28 13:15

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当連結会計年度末の固定資産は、460,389千円となりました。
主な内訳は、有形固定資産171,113千円、のれん58,259千円、繰延税金資産118,202千円であります。
(流動負債)

2026/01/28 13:15

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
1.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

2026/01/28 13:15