有価証券報告書-第12期(2024/08/01-2025/07/31)

18.引当金
(1)調整表及び内訳
引当金の帳簿価額の調整表及び内訳は次のとおりであります。

(単位:千円)

	受注損失引当金	資産除去債務	合計
2023年8月1日	4,666	49,322	53,989
期中増加額	-	1,826	1,826
割引計算の期間利息費用	-	7	7
期中減少額(目的使用)	△4,666	-	△4,666
期中減少額(戻入れ)	-	-	-
その他の増減	-	-	-
2024年7月31日	-	51,156	51,156
期中増加額	-	3,505	3,505
割引計算の期間利息費用	-	23	23
期中減少額(目的使用)	-	-	-
期中減少額(戻入れ)	-	-	-
その他の増減	-	-	-
2025年7月31日	-	54,685	54,685

(単位:千円)

	移行日 (2023年8月1日)	前連結会計年度 (2024年7月31日)	当連結会計年度 (2025年7月31日)
流動負債	4,666	-	-
非流動負債	49,322	51,156	54,685
合計	53,989	51,156	54,685

(2)引当金の概要及び経済的便益の流出が予測される時期等
引当金の測定は、決算日における将来の経済的便益の流出金額に関する最善の見積りに基づいて行っております。見積りに使用した仮定と異なる結果が生じることにより、翌年度以降の連結財務諸表において引当金の金額に重要な修正を行う可能性があります。
当社グループが認識している引当金の概要及び経済的便益の流出が予測される時期は次のとおりであります。
① 受注損失引当金
受注契約に係る将来の損失に備えるため、各連結会計年度末における受注契約に係る損失見込額を認識したものであります。経済的便益の流出が予測される時期は、将来のプロジェクトの進捗等により影響を受けますが、主に各連結会計年度末日より1年以内になることが見込まれております。
② 資産除去債務
当社グループが使用する賃借事務所・建物等に対する原状回復義務に備え、過去の原状回復実績に基づき将来支払うと見込まれる額を計上しております。これらの債務は主に1年以上経過した後に支払われる見込みでありますが、将来の事業計画等により影響を受けます。