	前事業年度(2024年9月30日)	当事業年度(2025年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	868千円	-千円
繰延税金負債合計	84,154	△78,689
繰延税金資産の純額	47,745	36,338

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2025/12/25 15:39

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年9月30日)	当連結会計年度(2025年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	49,472千円	51,622千円
繰延税金負債合計	△84,154	△78,689
繰延税金資産の純額	110,672	70,840

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2025/12/25 15:39

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

b.固定資産
当連結会計年度末における固定資産は1,634百万円となり、前連結会計年度末に比べ3百万円増加いたしました。これは、主に建物が69百万円、顧客関連資産が42百万円、繰延税金資産が39百万円減少したものの、のれんが172百万円増加したことによるものであります。
c.流動負債

2025/12/25 15:39

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

将来事業計画は、経営者の判断及び見積りの不確実性を伴うものであり、見積りの前提や仮定に変更が生じた場合には、関係会社貸付金の評価の判断に影響を与える可能性があります。
(4)繰延税金資産の回収可能性
①当事業年度の連結財務諸表に計上した金額

2025/12/25 15:39

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定に当たっては慎重に検討しておりますが、事業計画や市場環境の変化により、その見積り額の前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌連結会計年度において減損処理が必要となる可能性があります。
(3)繰延税金資産の回収可能性
①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2025/12/25 15:39