有価証券報告書-第24期(2024/10/01-2025/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年9月30日)		当連結会計年度 (2025年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	49,472千円		51,622千円
返品調整引当額	-		959
投資有価証券	-		29,593
減損損失	51,462		3,623
暗号資産評価損	24,974		25,581
子会社株式評価損	-		3,543
投資有価証券評価損	21,349		-
税務上の繰越欠損金 (注)	203,246		67,530
資産調整勘定	-		145,406
賞与引当金	868		-
商品	460		-
敷金	359		1,104
未払事業税	657		1,698
その他	11,316		4,631
繰延税金資産小計	364,167		335,294
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△19,212		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△150,128		△185,764
評価性引当額小計	△169,341		△185,764
繰延税金資産合計	194,826		149,529
繰延税金負債
顧客関連資産	△84,154		△78,689
繰延税金負債合計	△84,154		△78,689
繰延税金資産の純額	110,672		70,840

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	203,246	203,246
評価性引当額	-	-	-	-	-	19,212	19,212
繰延税金資産	-	-	-	-	-	184,033	184,033

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	67,530	67,530
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	67,530	67,530

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年9月30日)		当連結会計年度 (2025年9月30日)
法定実効税率	34.6%		34.6%
(調整)
評価性引当額の増減	△40.2		△24.0
住民税均等割	0.5		0.6
関係会社株式売却益	7.9		-
のれん償却	1.6		7.4
その他	△3.1		△6.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.3		17.7

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(令和7年法律第13号)」が2025年3月31日に公布されたことに伴い、2026年10月1日以後開始する連結会計年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い2026年10月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を34.6%から35.4%に変更し計算しております。
なお、この税率の変更による影響は軽微であります。