有価証券報告書-第20期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	5,358千円		2,294千円
未払費用	2,623		2,416
賞与引当金	6,705		5,327
敷金	1,338		1,338
投資有価証券評価損	5,748		5,748
貸倒引当金	1,889		8,568
税務上の繰越欠損金 (注)2	9,721		45,144
その他	190		68
繰延税金資産小計	33,575		70,907
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△9,721		△45,144
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△494		△145
評価性引当額小計 (注)1	△10,215		△45,290
繰延税金資産合計	23,360		25,617
繰延税金資産の純額	23,360		25,617

(注)1.評価性引当額が発生した理由は、主に子会社の繰越欠損金が発生したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	9,721	9,721
評価性引当額	-	-	-	-	-	9,721	9,721
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	45,144	45,144
評価性引当額	-	-	-	-	-	45,144	45,144
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
評価性引当額の増減	2.8		26.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		2.2
住民税均等割	0.5		1.6
同族会社に対する留保金課税	1.9		5.1
連結子会社の税率差異	△0.2		△1.9
その他	△0.5		△2.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.7		61.9