訂正有価証券報告書-第14期(2024/10/01-2025/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年9月30日)			当事業年度 (2025年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	592,209	千円		302,163	千円
減価償却費	22,390			23,039
投資有価証券	44,306			51,071
関係会社株式	712,562			783,187
ソフトウエア	228,226			250,091
未払事業税	22,503			28,690
貸倒引当金	26,400			39,107
受注損失引当金	23,646			24,437
株式報酬費用	33,965			29,552
関係会社事業損失引当金	13,473			9,460
売掛金	-			3,863
債務保証損失引当金	30,620			-
未払金	52,459			4,492
為替予約	9,536			-
その他	27,900			16,728
繰延税金資産小計	1,840,200			1,565,886
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△428,543			△63,081
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△1,018,323			△1,087,786
評価性引当額小計	△1,446,867			△1,150,867
繰延税金資産合計	393,333			415,018
繰延税金負債
為替予約	-			△5,551
投資有価証券	-			△7,690
繰延税金負債合計	-			△13,242
繰延税金資産の純額(△は負債)	393,333			401,776

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年9月30日)			当事業年度 (2025年9月30日)
法定実効税率	30.6%			30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	14.9%			0.7	%
住民税均等割	5.9%			0.2	%
評価性引当額の増減	△429.9%			△18.9	%
税額控除	△44.4%			△4.6	%
株式報酬費用	50.3%			1.0	%
雑損失	18.4%			0.2	%
その他	△1.3%			2.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△355.5%			11.3	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)の成立に伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年10月1日以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更による影響は軽微であります。