半期報告書-第35期(2024/01/01-2024/12/31)

(重要な後発事象)
(吸収分割)
2024年7月19日開催の取締役会において、2024年8月1日に当社100%出資の子会社(以下、「当該子会社」という。)を設立し、2025年1月1日(予定)を効力発生日として吸収分割の方式による会社分割(以下、「本吸収分割」という。)を行い、当社のソフトウエア事業を当該子会社に承継させることを決議いたしました。
1.本吸収分割の目的
当社は創業時より一貫して、デジタルテクノロジーを活用したものづくりのデジタル化及びデジタルものづくりを革新し続けている企業です。グローバルで1,500名を超えるエンジニアが在籍しており、ハイエンド領域に特化したサービス提供体制を構築しております。多様なものづくりの現場で培われた実践力と、暗黙知(意思決定ロジック)まで踏み込む可視化・数値化技術をベースとした変革力が当社の主たるケイパビリティであり、大手製造業を中心とした顧客に価値を提供し続けてきました。
昨今、日本では、慢性的にIT人材が不足していることに加え、IoTやDXの進展等によるソフトウエアの複雑化により、ソフトウエア開発及びテスト業務の企業におけるアウトソースが加速しております。このような状況を踏まえ、当社は2022年にソフトウエアエンジニアリング部を設置し、「ソフトウエア開発」「ソフトウエア第三者検証」「国際規格適合コンサルティング」の3つのサービスを展開してきました。すでに上場企業数十社の顧客と直接取引をしており、自動車、金融、医療、建設機械など、ソフトウエア品質が求められる領域に価値を提供し、事業を拡大しています。現在、100名以上のエンジニアがプロジェクトに参画していますが、今後さらなる事業成長のためには、迅速な経営判断のもと、企業ブランディング、顧客基盤の構築、技術追求等を行っていくことが極めて重要であると判断し、ソフトウエア事業の分社化を決定し、本吸収分割をそのプロセスの一環として実施いたします。
2.本吸収分割の要旨
(1) 本吸収分割の日程
準備会社設立取締役会決議 2024年7月19日
準備会社設立日 2024年8月1日
吸収分割契約の取締役会決議 2024年10月18日(予定)
分割効力発生 2025年1月1日(予定)
(注)当該吸収分割は、所管官公庁の許認可が得られることを条件として実施いたします。
(2) 本吸収分割の方式
分割準備会社を設立した上で、当社を吸収分割会社とし、当社100%出資の子会社である分割準備会社を吸収分割承継会社とする吸収分割を予定しております。
3.分割する事業の事業概況
(1) 分割する事業の内容
ソフトウエア事業
(2) 分割する事業の事業経営成績(2023年12月期実績)

	分割事業 (a)	当社実績(単体) (b)	比率 (a÷b)
売上高	583百万円	17,279百万円	3.4%

4.本吸収分割の当事会社の概要

	吸収分割会社 2024年6月30日現在	吸収分割承継会社 2024年8月1日設立時現在
名称	SOLIZE株式会社	株式会社STELAQ
本店の所在地	東京都千代田区三番町6番3号	東京都千代田区三番町6番3号
代表者の氏名	代表取締役社長CEO 宮藤 康聡	代表取締役 三宅 香代子
事業の内容	デザイン事業 マニュファクチュアリング事業	ソフトウエア開発 ソフトウエア第三者検証 国際規格適合コンサルティング ソフトウエア教育
資本金の額	10百万円	10百万円

5.実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。
その他の詳細については、2024年7月19日に公表された「会社分割(簡易吸収分割)による分社化及び子会社(分割準備会社)設立に関するお知らせ」及び2024年7月22日に公表された臨時報告書をご参照ください。