有価証券報告書-第5期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に医心館事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入により調達しております。余剰資金の運用については、短期運用は預金等、長期運用は安全性の高い金融資産に限定して運用しております。投資の判断は安全性(元金や利子の支払に対する確実性)、流動性(換金の制約や換金の容易性)、収益性(利息、配当等の収益)を考慮して行っております。信用取引・デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金のうち利用者負担分については、利用者の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は主に医心館事業に係る賃貸借契約に伴い差し入れたものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用は、概ね1か月以内の支払期日であります。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に事業所開設を目的としたものであり、償還日は連結決算日後最長で33年後であります。借入金の一部は金利変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権、敷金及び保証金について、取引先毎の期日管理及び残高管理を行うことでリスク低減を図っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年9月30日)

		連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
	(1) 現金及び預金	3,335	3,335	-
	(2) 売掛金	1,978
	貸倒引当金(※1)	△0
		1,977	1,977	-
	(3) 敷金及び保証金	35	35	-
	資産計	5,348	5,348	-
	(1) 買掛金	27	27	-
	(2) 未払金及び未払費用	686	686	-
	(3) 短期借入金	1,345	1,345	-
	(4) 長期借入金(※2)	4,905	4,926	20
	(5) リース債務(※2)	3,299	3,167	△131
	負債計	10,263	10,152	△110

(※1) 売掛金に対応する一般貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期借入金、リース債務には、1年内返済予定分を含んでおります。

当連結会計年度(2021年9月30日)

		連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
	(1) 現金及び預金	11,192	11,192	-
	(2) 売掛金	3,271
	貸倒引当金(※1)	△0
		3,271	3,271	-
	(3) 敷金及び保証金	72	72	-
	資産計	14,536	14,536	-
	(1) 買掛金	42	42	-
	(2) 未払金及び未払費用	979	979	-
	(3) 短期借入金	1,373	1,373	-
	(4) 長期借入金(※2)	7,594	7,597	2
	(5) リース債務(※2)	3,782	3,130	△651
	負債計	13,771	13,122	△649

(※1) 売掛金に対応する一般貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期借入金、リース債務には、1年内返済予定分を含んでおります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、及び(2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
償還時期を予測することができる敷金及び保証金の時価については、国債の利回り等、適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金及び未払費用、及び(3) 短期借入金
これらはすべて短期で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金、及び(5) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

			(単位:百万円)
	区分	前連結会計年度 (2020年9月30日)	当連結会計年度 (2021年9月30日)
	敷金及び保証金(※)	682	982
	合計	682	982

(※) 敷金及び保証金のうち、償還時期を予測できないものについては、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3) 敷金及び保証金」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

		1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
	現金及び預金	3,335	-	-	-
	売掛金	1,978	-	-	-
	敷金及び保証金	-	35	-	-
	合計	5,313	35	-	-

当連結会計年度(2021年9月30日)

		1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
	現金及び預金	11,192	-	-	-
	売掛金	3,271	-	-	-
	敷金及び保証金	-	72	-	-
	合計	14,463	72	-	-

(注4) 短期借入金、長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年9月30日)

		1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
	短期借入金	1,345	-	-	-	-	-
	長期借入金	597	615	595	599	565	1,931
	リース債務	76	74	74	76	78	2,920
	合計	2,018	689	669	676	643	4,851

当連結会計年度(2021年9月30日)

		1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
	短期借入金	1,373	-	-	-	-	-
	長期借入金	998	1,007	1,050	1,000	944	2,592
	リース債務	80	81	83	86	88	3,361
	合計	2,452	1,088	1,134	1,087	1,032	5,953