有価証券報告書-第4期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に医心館事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入により調達しております。余剰資金の運用については、短期運用は預金等、長期運用は安全性の高い金融資産に限定して運用しております。投資の判断は安全性(元金や利子の支払に対する確実性)、流動性(換金の制約や換金の容易性)、収益性(利息、配当等の収益)を考慮して行っております。信用取引・デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金のうち利用者負担分については、利用者の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は主に医心館事業に係る賃貸借契約に伴い差し入れたものであり、取引先企業等の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用は、概ね1か月以内の支払期日であります。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に施設開設を目的としたものであり、償還日は連結決算日後最長で33年後であります。借入金の一部は金利変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権、敷金及び保証金について、取引先毎の期日管理及び残高管理を行うことでリスク低減を図っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2019年9月30日)

		連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
	(1) 現金及び預金	452,904	452,904	―
	(2) 売掛金	1,236,587
	貸倒引当金(※1)	△585
		1,236,002	1,236,002	―
	(3) 敷金及び保証金	77,058	82,067	5,008
	資産計	1,765,965	1,770,973	5,008
	(1) 買掛金	17,446	17,446	―
	(2) 未払金及び未払費用	373,602	373,602	―
	(3) 短期借入金	200,000	200,000	―
	(4) 長期借入金(※2)	1,880,872	1,824,822	△56,049
	(5) リース債務(※2)	2,970,091	2,461,614	△508,476
	負債計	5,442,013	4,877,486	△564,526

(※1) 売掛金に対応する一般貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期借入金、リース債務には、1年内返済予定分を含んでおります。
当連結会計年度(2020年9月30日)

		連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
	(1) 現金及び預金	3,335,780	3,335,780	―
	(2) 売掛金	1,978,031
	貸倒引当金(※1)	△532
		1,977,498	1,977,498	―
	(3) 敷金及び保証金	35,236	35,236	―
	資産計	5,348,515	5,348,515	―
	(1) 買掛金	27,510	27,510	―
	(2) 未払金及び未払費用	686,417	686,417	―
	(3) 短期借入金	1,345,000	1,345,000	―
	(4) 長期借入金(※2)	4,905,161	4,926,003	20,842
	(5) リース債務(※2)	3,299,352	3,167,615	△131,737
	負債計	10,263,443	10,152,548	△110,895

(※1) 売掛金に対応する一般貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期借入金、リース債務には、1年内返済予定分を含んでおります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、及び(2) 売掛金
これらはすべて短期で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金
償還時期を予測することができる敷金及び保証金の時価については、国債の利回り等、適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金及び未払費用、及び(3) 短期借入金
これらはすべて短期で決済されるものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金、及び(5) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

			(単位:千円)
	区分	前連結会計年度 (2019年9月30日)	当連結会計年度 (2020年9月30日)
	敷金及び保証金(※1)	376,594	682,789
	貸倒引当金(※2)	△24,000	―
	合計	352,594	682,789

(※1) 敷金及び保証金のうち、償還時期を予測できないものについては、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3) 敷金及び保証金」には含めておりません。
(※2) 個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)

		1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
	現金及び預金	452,904	―	―	―
	売掛金	1,236,587	―	―	―
	敷金及び保証金	2,366	9,665	12,543	52,482
	合計	1,691,858	9,665	12,543	52,482

当連結会計年度(2020年9月30日)

		1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
	現金及び預金	3,335,780	―	―	―
	売掛金	1,978,031	―	―	―
	敷金及び保証金	―	35,236	―	―
	合計	5,313,812	35,236	―	―

(注4) 短期借入金、長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)

		1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
	短期借入金	200,000	―	―	―	―	―
	長期借入金	211,773	244,083	210,245	201,092	185,076	828,603
	リース債務	69,868	69,467	67,302	66,990	68,891	2,627,571
	合計	481,641	313,550	277,547	268,082	253,967	3,456,175

当連結会計年度(2020年9月30日)

		1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
	短期借入金	1,345,000	―	―	―	―	―
	長期借入金	597,356	615,013	595,710	599,994	565,480	1,931,605
	リース債務	76,156	74,221	74,147	76,294	78,507	2,920,025
	合計	2,018,512	689,234	669,858	676,289	643,988	4,851,631