有価証券届出書(新規公開時)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1. 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1. 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
前事業年度(自 2017年4月1日 至 2018年3月31日)
1. 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円) | |
繰延税金資産 | |
減価償却超過額 | 17,169 |
貸倒引当金 | 6,539 |
賞与引当金 | 16,762 |
未払事業税 | 2,117 |
未払費用 | 20,190 |
未払社会保険料 | 4,929 |
子会社株式 | 17,125 |
繰越欠損金 | 266,403 |
その他 | 1,448 |
繰延税金資産小計 | 352,685 |
評価性引当額 | △352,685 |
繰延税金資産合計 | ― |
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
1. 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円) | |
繰延税金資産 | |
減価償却超過額 | 7,852 |
貸倒引当金 | 25,642 |
賞与引当金 | 20,210 |
未払事業税 | 4,577 |
未払費用 | 18,333 |
未払社会保険料 | 4,669 |
子会社株式 | 73,503 |
税務上の繰越欠損金 | 240,368 |
その他 | 2,352 |
繰延税金資産小計 | 397,510 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △240,368 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △157,141 |
評価性引当額小計 | △397,510 |
繰延税金資産合計 | ― |
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。