有価証券報告書-第17期(2023/04/01-2024/03/31)

※4 減損損失の計上
(前連結会計年度 自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

主な用途	種類	場所	金額
-	のれん	-	361,906千円
-	のれん	-	136,207千円
事業用資産	建物及び構築物 工具、器具及び備品 その他有形固定資産	東京都港区	21,303千円
事業用資産	建物及び構築物 工具、器具及び備品	アメリカ合衆国 ハワイ州	18,997千円
事業用資産	建物及び構築物 工具、器具及び備品 その他有形固定資産	大阪府大阪市他	9,247千円

当社グループは減損会計の適用にあたり、主に事業単位を基準とした管理会計の区分に基づきグルーピングを行って
おります。
(1)株式会社ナンバーナインの株式取得時に発生したのれん
当初策定の事業計画を下回っていることを勘案し、今後の事業計画の見直しと回収可能性を検討した結果、回収可能価額をゼロとして、361,906千円の減損損失を計上しております。なお、回収可能価額を使用価値によって算定しており、将来キャッシュ・フローを15.3%で割り引いて算出しております。
(2)株式会社OGSの株式取得時に発生したのれん
当初策定の事業計画を下回っていることを勘案し、今後の事業計画の見直しと回収可能性を検討した結果、回収可能価額をゼロとして、136,207千円の減損損失を計上しております。なお、回収可能価額を使用価値によって算定しており、将来キャッシュ・フローを21.1%で割り引いて算出しております。
(3)当社の事業用固定資産
回収可能価額は使用価値を用いており、直近の業績と今後の事業計画を慎重に検討した結果、将来のキャッシュフローを見込めないため、使用価値はゼロとして、21,303千円の減損損失を計上しております。
(4)OGS PLUS Inc.の事業用固定資産
回収可能価額は使用価値を用いており、直近の業績と今後の事業計画を慎重に検討した結果、将来のキャッシュフローを見込めないため、使用価値はゼロとして、18,997千円の減損損失を計上しております。なお、回収可能価額を使用価値によって算定しており、将来キャッシュ・フローを21.1%で割り引いて算出しております。
(5)株式会社下鴨茶寮の事業用固定資産
回収可能価額は使用価値を用いており、直近の業績と今後の事業計画を慎重に検討した結果、将来のキャッシュフローを見込めないため、使用価値はゼロとして、9,247千円の減損損失を計上しております。
(当連結会計年度 自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

主な用途	種類	場所	金額
-	のれん	-	87,921千円
-	顧客関連資産	-	14,839千円
事業用資産	建物及び構築物 工具、器具及び備品 その他有形固定資産 無形固定資産	東京都港区	8,350千円
事業用資産	工具、器具及び備品	大阪府大阪市	239千円

当社グループは減損会計の適用にあたり、主に事業単位を基準とした管理会計の区分に基づきグルーピングを行って
おります。
(1)株式会社ジョージクリエイティブカンパニーの株式取得時に発生したのれん
当初策定の事業計画を下回っていることを勘案し、今後の事業計画の見直しと回収可能性を検討した結果、将来のキャッシュフローを見込めないため、回収可能価額をゼロとして、87,921千円の減損損失を計上しております。
(2)株式会社ジョージクリエイティブカンパニーの株式取得時に発生した顧客関連資産
当初策定の事業計画を下回っていることを勘案し、今後の事業計画の見直しと回収可能性を検討した結果、将来のキャッシュフローを見込めないため、回収可能価額をゼロとして、14,839千円の減損損失を計上しております。
(3)株式会社ジョージクリエイティブカンパニーの事業用固定資産
回収可能価額は使用価値を用いており、直近の業績と今後の事業計画を慎重に検討した結果、将来のキャッシュフローを見込めないため、使用価値はゼロとして、8,350千円の減損損失を計上しております。
(4)株式会社下鴨茶寮の事業用固定資産
回収可能価額は使用価値を用いており、直近の業績と今後の事業計画を慎重に検討した結果、将来のキャッシュフローを見込めないため、使用価値はゼロとして、239千円の減損損失を計上しております。