繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2019年8月31日)		当事業年度(2020年8月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	45,080千円		33,336千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2020/11/26 15:00

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産	前連結会計年度(2019年8月31日)		当連結会計年度(2020年8月31日)
繰延税金資産
未払事業税	88,154千円		2,046千円
未払事業所税	3,067		3,325
賞与引当金	68,566		70,626
貸倒引当金	11,369		19,639
未払法定福利費	10,133		10,461
前受加盟金	7,471		8,578
たな卸資産評価損	18,792		16,823
棚卸資産の未実現利益	2,789		7,145
繰越欠損金	45,080		62,465
資産除去債務	17,564		43,368
子会社株式の取得関連費用	178,738		158,224
その他	61,963		69,790
繰延税金資産小計	513,690		472,493
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	-		△29,128
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△178,738		△158,224
評価性引当額	△178,738		△187,352
繰延税金資産合計	334,952		285,140
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△8,149		△13,228
商標権	△3,994,242		△3,941,721
その他	△212,725		△61,744
繰延税金負債合計	△4,215,117		△4,016,694
繰延税金資産純額	△3,880,165		△3,731,553

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2020/11/26 15:00

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

無形固定資産は12億93百万円減少し207億89百万円(同比5.9%減)となりました。これは主に、商標権が10億22百万円、その他の無形固定資産が2億41百万円およびのれんが63百万円減少したことなどによるものです。
投資その他の資産は90百万円減少し4億46百万円(同比16.8%減)となりました。これは主に、繰延税金資産が1億17百万円減少した一方で、投資有価証券が20百万円増加したことなどによるものです。
固定資産の総額は13億81百万円減少し215億62百万円(同比6.0%減)となりました。

2020/11/26 15:00